Ухвала суду № 48369916, 23.02.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/3026/15-к

Провадження 1-кс/127/972/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 лютого 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів, які можуть перебувати у володінні ПАТ КБ «Хрещатик», за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик 8-А та можливість їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Олійник П.М. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором Ковальським А.А. про тимчасовий доступ до документів, які перебувають в ПАТ КБ «Хрещатик», мотивуючи своє клопотання тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015020000000008 від 13.02.2015 року за фактом вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що службова особа СВК «Добрі Справи» (код ЄДРПОУ 37694870, Вінницька обл., м. Гайсин, вул. Лермонтова, буд.1) здійснюючи фінансово-господарську діяльність сільськогосподарського виробничого кооперативу, в період з 11.10.2011 по 31.05.2014, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п. 138.2, п. 138.9 ст. 138 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, із змінами та доповненнями, занизила податок на прибуток на суму 852 782 грн., а також, в порушення вимог п.п. 168.1.1 ст. 168 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, із змінами та доповненнями, не сплатила податку з доходів фізичних осіб з доходів виплачених платникам податків на суму 697 430 грн., всього на загальну суму 1 550 212 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службова особа СВК «Добрі Справи» (код ЄДРПОУ 37694870, Вінницька обл., м. Гайсин, вул. Лермонтова, буд.1) проводила розрахунки та отримувала готівкою кошти через рахунки №26004001116700 та №26003002116700 відкриті в ПАТ КБ «Хрещатик» (МФО - 300670, адреса: 01001, м. Київ, вул. Хрещатик, 8-А).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також зясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківських рахунках СВК «Добрі Справи» (код ЄДРПОУ 37694870, Вінницька обл., м. Гайсин, вул. Лермонтова, буд.1), відкритих в ПАТ КБ «Хрещатик» (МФО - 300670, адреса: 01001, м. Київ, вул. Хрещатик, 8-А), вважаю за необхідне здійснити вилучення відомостей про рух грошових коштів, а також завірених належним чином копій документів, наданих для відкриття та використання СВК «Добрі Справи» (код ЄДРПОУ 37694870) вказаних банківських рахунків, які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ПАТ КБ «Хрещатик» (МФО - 300670, адреса: 01001, м. Київ, вул. Хрещатик, 8-А).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають ПАТ КБ «Хрещатик».

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПАТ КБ «Хрещатик» та містять банківську таємницю.

Згідно ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий судя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення вказаних документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів ПАТ КБ «Хрещатик».

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1 або іншим працівникам ОУ ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі його доручення, тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ «Хрещатик» (МФО - 300670, адреса: 01001, м. Київ, вул. Хрещатик, 8-А) стосовно інформації по рахунках №26004001116700 та №26003002116700 СВК «Добрі Справи» (код ЄДРПОУ 37694870, Вінницька обл., м. Гайсин, вул. Лермонтова, буд.1), а саме:

1.Належним чином завірених копій документів, які містять відомості про рух грошових коштів по рахунках №26004001116700 та №26003002116700 СВК «Добрі Справи» (код ЄДРПОУ 37694870, Вінницька обл., м. Гайсин, вул. Лермонтова, буд.1) в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 11.10.2011 по 19.02.2015.

2. Належним чином завірених копій документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків №26004001116700 та №26003002116700, відкритих СВК «Добрі Справи» (код ЄДРПОУ 37694870, Вінницька обл., м. Гайсин, вул. Лермонтова, буд.1), а саме: - документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора СВК «Добрі Справи»;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора СВК «Добрі Справи»;

- довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 11.10.11 по 19.02.15;

- заяв клієнта на встановлення системи «Клієнт-Банк»;

- договору на обслуговування системи «Клієнт-Банк»;

- акту про введення системи «Клієнт-Банк» в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи «Клієнт-Банк»;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 11.10.11 по 19.02.15;

- чеків на отримання готівки за період з 11.10.11 по 19.02.15, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків, завірених належним чином копій вказаних документів, з можливістю їх вилучення.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: