Ухвала суду № 48369398, 15.12.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/26681/14-к

Провадження 1-кс/127/8568/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 грудня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П. розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів, які можуть перебувати у володінні в ПАТ «Банк «Київська Русь», -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Баранов В.О. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором Майданюк В.А. про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Банк «Київська Русь», що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014020000000095 від 01.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32014020000000095, внесеному до ЄРДР по факту ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ПП «Клімат-Системи 1» (код ЄДРПОУ 38512252, м. Вінниця, вул. Київська, буд. 14, к. 507), за ч. 1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ПП «Клімат-Системи 1», в період з 01.06.2013 по 28.02.2014, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, шляхом формування податкового кредиту від ТОВ «Авесбуд» (код ЄДРПОУ 38643497, м. Одеса, вул. Успенська, 129) та ТОВ «Спецбілд» (код ЄДРПОУ 38945620, м. Одеса, вул. Зоопаркова, 2), ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі - 449 085,99 грн. та податку на прибуток підприємства в сумі - 509 119,12 грн., а всього на загальну суму - 958 205,11 грн.

В ході проведення аналізу інформації наявної в ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ Міндоходів у Одеській області по підприємству ТОВ «Авесбуд» встановлено штучне формування податкового кредиту третім особам та сприянню в отриманні податкової вигоди у вигляді заниження сплати податку на додану вартість, що підлягала сплаті (підтверджується актом №1894/15-53-22-3 від 03.04.2014).

Окрім того, за результатами проведених заходів ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ Міндоходів у Одеській області по підприємству встановлено наявність ознак відсутності факту реального здійснення господарських операцій між ТОВ «Спецбілд» та контрагентами-постачальниками (підтверджується актом №1818/15-53-22-3 від 01.04.2014).

В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню здійснено тимчасовий доступ та проведено виїмку руху коштів по банківських рахунках ТОВ «Авесбуд» та ТОВ «Спецбілд», з яких слідує, що кошти перераховані на рахунки вказаних Товариств приватним підприємством «Клімат-Системи 1» в подальшому перераховувались на рахунок №2620509825002 фізичної особи ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1), відкритий 29.12.2011 в ПАТ «Банк «Київська Русь» (МФО 319092, м. Київ, вул. Хорива, 11-А).

В свою чергу, 17.09.2014 за ухвалою слідчого судді Вінницького міського суду в Вінницькій регіональній дирекції ПАТ «Банк «Київська Русь» проведено тимчасовий доступ банківських документів по рахунку №2620509825002 гр. ОСОБА_2

З аналізу банківських документів (виписки руху коштів за період з 06.02.2013 01.08.2014 та копій заяв на видачу готівки за вказаний період) встановлено, що зняття коштів з рахунку гр. ОСОБА_2 відбувалось готівкою в національній валюті гр. ОСОБА_3 та ОСОБА_4, за нотаріально оформленими довіреностями від ОСОБА_2 Згідно виписки руху коштів встановлено, що гр-ном ОСОБА_3 за період з 06.02.2012 по 01.07.2013 знято коштів на суму - 75 569 750 грн., а гр-ном ОСОБА_4 за період з 01.07.2013 по 23.06.2014 знято коштів на суму - 94 116 7898,79 грн.

Допитаний в якості свідка гр. ОСОБА_2 надав покази про те, що вказаний рахунок в Вінницькому центральному відділенні банку «Київська Русь» ним відкритий в кінці грудня 2011 року як фізичною особою за винагороду на прохання невідомого чоловіка на імя «Олександр». На прохання цього ж чоловіка на імя «Олександр» того ж дня в кінці грудня 2011 року ним надано нотаріально оформлену довіреність бути представником з питань користування та розпорядження грошовими коштами по вказаному рахунку невідомому чоловіку, прізвище якого не памятає. В червні 2013 року на прохання цього ж чоловіка на імя «Олександр» надано нотаріально оформлену довіреність бути представником з питань користування та розпорядження грошовими коштами по вказаному рахунку ще одному невідомому чоловіку, прізвище якого не памятає. Гр-на ОСОБА_3 він не бачив, з ним не знайомий.

Вказаним рахунком, відкритим в Вінницькому центральному відділенні банку «Київська Русь» він взагалі не користувався. Про те, що на його рахунок перераховувались кошти з рахунків Товариств: ТОВ «Авесбуд» (м. Одеса) та ТОВ «Спецбілд» (м. Одеса) з призначенням платежу: «За прості іменні акції згідно Договору купівлі-продажу акцій» йому нічого невідомо. У нього вказаних акцій не було, продаж цих акцій Товариствам: ТОВ «Авесбуд», ТОВ «Спецбілд» він не здійснював і не міг здійснювати.

Факт зняття коштів з рахунку фізичної особи ОСОБА_2 гр-ном ОСОБА_3 та ОСОБА_4, і відповідно, зясування законності їх обігу, встановлення факту їх надходження та перерахування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву вчинення злочину та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою проведення позапланових виїзних документальних перевірок фізичних осіб ОСОБА_3 та ОСОБА_4, проведення судово-криміналістичних експертиз, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу документів по рахунку, відкритому гр. ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1) в ПАТ «Банк «Київська Русь» (МФО 319092).

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх даних вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які потрібні для використання під час проведення позапланових виїзних документальних перевірок, проведення судово-криміналістичних експертиз, та які неможливо витребувати іншим шляхом, у звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) по рахунку, відкритому гр. ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1), які перебувають у володінні службових осіб в ПАТ «Банк «Київська Русь» (МФО 319092) та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Хорива, 11-А.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ПАТ «Банк «Київська Русь» до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча про час та місце розгляду клопотання ПАТ «Банк «Київська Русь» повідомлялось належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в власності ПАТ «Банк «Київська Русь» та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити частково, а саме в частині: надати тимчасовий доступ до документів в ПАТ «Банк «Київська Русь» стосовно інформації по рахунку: № 2620509825002 (валюта українська гривня) гр. ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1), яка містить банківську таємницю, за період 29.12.2011 року по 15.12.2014 року, а саме:

- виписки про рух коштів по вказаному рахунку в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період 29.12.2011 року по 15.12.2014 року;

- документи, які підтверджують надходження коштів на вказаний рахунок (платіжні доручення, квитанції або інші документи) за період 29.12.2011 року по 15.12.2014 року;

- документи, що підтверджують зняття коштів з вказаного рахунку або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення та т.п.) за період 29.12.2011 року по 15.12.2014 року;

- картки з зразками підписів осіб, які мають право користування вказаним рахунком за період 29.12.2011 року по 15.12.2014 року;

- відеозаписи камер спостереження отримання готівки біля каси отримання коштів, виходу на вулицю Вінницького центрального відділення ПАТ «Банк «Київська Русь» за місцем зняття готівки з рахунку: № 2620509825002 гр. ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1) за період 29.12.2011 року по 15.12.2014 року;

- копії документів щодо проведення фінансового моніторингу по рахунку: №2620509825002 (валюта українська гривня) гр. ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1) за період 29.12.2011 року по 15.12.2014 року та щодо подання вказаної інформації спеціально уповноваженому центральному органу виконавчої влади із спеціальним статусом з питань фінансового моніторингу Державній службі фінансового моніторингу України, завірених належним чином копій вказаних документів, з можливістю вилучити вказані копії в подальшому.

Клопотання в частині вилучення вказаних документів в оригіналі задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів ПАТ «Банк «Київська Русь».

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, ч. 7 ст. 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати заступнику начальника другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області, підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 як слідчому та особам, які будуть проводити слідчі процесуальні дії за його дорученням (постановою) дозвіл на тимчасовий доступ до документів які перебувають у власності ПАТ «Банк «Київська Русь», що знаходиться за адресою: (МФО 319092, м. Київ, вул. Хорива, 11-А), стосовно інформації по рахунку: № 2620509825002 (валюта українська гривня) гр. ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1), яка містить банківську таємницю, за період 29.12.2011 року по 15.12.2014 року, а саме: виписки про рух коштів по вказаному рахунку в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період 29.12.2011 року по 15.12.2014 року; документи, які підтверджують надходження коштів на вказаний рахунок (платіжні доручення, квитанції або інші документи) за період 29.12.2011 року по 15.12.2014 року; документи, що підтверджують зняття коштів з вказаного рахунку або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення та т.п.) за період 29.12.2011 року по 15.12.2014 року; картки з зразками підписів осіб, які мають право користування вказаним рахунком за період 29.12.2011 року по 15.12.2014 року; відеозаписи камер спостереження отримання готівки біля каси отримання коштів, виходу на вулицю Вінницького центрального відділення ПАТ «Банк «Київська Русь» за місцем зняття готівки з рахунку: № 2620509825002 гр. ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1) за період 29.12.2011 року по 15.12.2014 року; копії документів щодо проведення фінансового моніторингу по рахунку: №2620509825002 (валюта українська гривня) гр. ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1) за період 29.12.2011 року по 15.12.2014 року та щодо подання вказаної інформації спеціально уповноваженому центральному органу виконавчої влади із спеціальним статусом з питань фінансового моніторингу Державній службі фінансового моніторингу України, завірених належним чином копій вказаних документів, з можливістю вилучити вказані копії в подальшому.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: