Ухвала суду № 48369000, 03.11.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/23351/14-к

Провадження 1-кс/127/7628/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 листопада 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання начальника першого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають в ДП «Морський торгівельний порт «Южний», -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Гаврищук В.М. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором Майданюком В.А. про тимчасовий доступ до документів, які перебувають в ДП «Морський торгівельний порт «Южний», мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР № 32014020000000116 від 17 жовтня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Також, слідчий дане клопотання мотивує і тим, що службові особи ТОВ НВП «Аргон» здійснюючи фінансово-господарську діяльність, в порушення вимог податкового кодексу України, в період з 01.01.2014 по 30.09.2014 шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту по податку на додану вартість сум ПДВ від вартості придбаної у ТОВ «Датто» соняшникової олії, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1116431 грн.

Однією з підстав вказаної реєстрації став акт № 2470/2203/13323704 від 18.09.2014 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю науково-виробничого підприємства «Аргон» (код ЄДРПОУ 13323704) з питань достовірності нарахування податку на додану вартість по взаєморозрахунках з ТОВ «Датто» (код ЄДРПОУ 33722741).

Згідно вказаного акту документальної перевірки встановлено, що на підставі укладеного договору поставки №520 від 08.04.2014 між ТОВ НВП «Аргон» та ТОВ «Датто» (м. Київ, код ЄДРПОУ 33722741), ТОВ «Датто» поставило олію соняшникову на загальну суму 6698582,32 грн. (в т.ч ПДВ). Передача придбаної олії соняшникової ТОВ НВП «Аргон» від ТОВ «Датто», відбувалась на території ДП «Морський торгівельний порт «Южний» (Одеська область, м.Южне, вул. Берегова, 11). Після операції приймання, пройшовши митне оформлення, ТОВ НВП «Аргон» морським транспортом олію соняшникову відправлено замовнику - Компанії «Бел-Транс-Европа» (ВІЕL- TRANS-ЕUROPE).

На підставі наданих до перевірки первинних документів (податкові, видаткові накладні, платіжні доручення, договір та додатки до договору, акти приймання-передачі товару) податковим ревізором-інспектором не вдалося дослідити та проаналізувати процес фактичного переміщення соняшникової олії від постачальника ( ТОВ «Датто») до покупця (ТОВ НВП «Аргон»), у звязку з не наданням посадовими особами ТОВ НВП «Аргон» до перевірки будь яких первинних документів щодо такого перевезення, в т.ч. товарно-транспортні накладні та дорожні листи вантажного автомобіля, ветеринарні, санітарні та якісні - сертифікати, свідоцтва, довідки, паспорти тощо на соняшникову олію, придбану ТОВ НВП «Аргон» у ТОВ «Датто» згідно договору поставки № 520 від 08.04.2014 р.

На підставі викладеного, з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою перевірки факту відправлення ТОВ НВП «Аргон», або його законним представником на експорт олії соняшникової для Компанії «Бел-Транс-Европа» (ВІЕL- TRANS-ЕUROPE), встановлення її виробника та проведення судово-почеркознавчих експертиз документів, які були надані для оформлення відправки на експорт морським транспортом олії соняшникової нерафінованої, придбаної ТОВ НВП «Аргон» у ТОВ «Датто», виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів документів, наданих працівникам ДП «Морський торгівельний порт «Южний» (Одеська область, м.Южне, вул. Берегова, 11) для оформлення відправки на експорт морським транспортом олії соняшникової нерафінованої для Компанії «Бел-Транс-Европа» (ВІЕL- TRANS-ЕUROPE) в квітні, травні червні 2014 року, та які в подальшому можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних вище документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ДП «Морський торгівельний порт «Южний» (Одеська область, м.Южне, вул. Берегова, 11), враховуючи вищевказане слідчий просив дане клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю, що воно є не обґрунтованим та не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, крім іншого, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається це клопотання, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Всупереч наведених норм дане клопотання не містить ні викладу обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким воно подається, достатнього для здійснення слідчим суддею у порядку, передбаченому КПК, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, ні обґрунтування значення документів, які перебувають у ДП «Морський торгівельний порт «Южний» для встановлення обставин по справі, а також для можливості використання як доказів відомостей, що містяться в документах які перебувають у ДП «Морський торгівельний порт «Южний», а також неможливості іншим способам довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Враховуючи викладене, керуючись ч. 6 ст. 9 КПК України, ст. ст. 160 - 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання начальника першого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають в ДП «Морський торгівельний порт «Южний».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: