Ухвала суду № 48368555, 30.09.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/20875/14-к

Провадження 1-кс/127/6849/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 вересня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П. розглянувши клопотання слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області лейтенанта міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні AO NORVIK BANKA, що розташований за адресою: E.Birznieka-Upisa 21, LV-1011, Riga Latvija, за відсутністю клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Мазур І.М. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором Скоромним Я.І. про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні AO NORVIK BANKA, що розташований за адресою: E.Birznieka-Upisa 21, LV-1011, Riga Latvija, мотивуючи свої вимоги тим, що у його провадженні перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР №32014020000000076 від 27.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 15, ст. 191 ч. 2 КК України. Крім того, слідчий мотивує своє клопотання тим, що службові особи ТОВ „Скайтек ЛТД (код ЄДРПОУ 20094747, адреса: м. Вінниця, вул. Ленінградська, 39), в квітні 2014 року, в порушення вимог п.п. 20.1.6 п. 20.1 ст. 20 п. 44.6 ст. 44 Податкового кодексу України, п. 11.1 ст. 11 Наказу № 69 „Про інструкцію по інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків, ст. ст. 12, 13 Постанови КМУ № 1200 від 11.11.2009 року „Про затвердження порядку здійснення оптової та роздрібної торгівлі транспортними засобами та їх складовими частинами, що мають ідентифікаційні номери, незаконно заявили до бюджетного відшкодування податок на додану вартість за березень 2014 року у розмірі 56 938 грн., тобто вчинили замах на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем. (Акт документальної позапланової перевірки № 1262/1501/20094747 від 23.05.2014 року). Суть даних порушень податкового законодавства полягає у безпідставному віднесенні до розрахунку бюджетного відшкодування сум податку на додану вартість, сформованих за рахунок імпорту автотранспортних засобів від нерезидентів, які на момент формування податкових звітів вже були реалізовані. Так, в ході досудового розслідування встановлено, що значна кількість даних автотранспортних засобів реалізована кінцевим споживачам, ще до формування розрахунку та заявки на відшкодування ПДВ, що підтверджується виписаними ТОВ „Скайтек ЛТД довідками-рахунками, які засвідчують перехід права власності на дані автотранспортні засоби. Дана дія, відповідно до п. „б ст. 187.1 Податкового кодексу України, зобовязує платника на відображення у податкових зобовязаннях відповідного звітного періоду операцій по реалізації ТМЦ, і а ж ніяк у розрахунку бюджетного відшкодування. Приведене вказує на наміри посадових осіб ТОВ „Скайтек ЛТД безпідставно відшкодувати з бюджету ПДВ, тим самим скоїти злочин, пов'язаний із заволодінням чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем.

Додатково, під час досудового слідства зясовано, що зазначені транспортні засоби були придбані згідно контракту поставки від 20.06.2012 року (загальна сума контракту складає 500 тис. євро), укладеного між ТОВ «Скайтек» і фірмою "B.O.L.Z. LLP" (Winnington House, 2 Woodberry Grove, North Finchley, London Nr 12 ODR, UK. Bank: AO NORVIK BANKA, E.Birznieka-Upisa 21, LV-1011, Riga Latvija, Account: LV65LATB0006100067716, SWIFT: LATBLV22, Директор Krzystof Czajka). В той же час, в передбаченому Законом порядку отримано відомості, згідно яких фірма "B.O.L.Z. LLP" є підконтрольною посадовим особам ТОВ «Скайтек ЛТД». В супровідних документах від "B.O.L.Z. LLP", згідно яких на користь ТОВ «Скайтек ЛТД» ввезені вказані автомобілі, зазначена вартість транспортних засобів суттєво занижена, порівняно з реально існуючими на європейських ринках цінами, а банківський рахунок № LV65LATB0006100067716 відкритий в AO NORVIK BANKA, може використовуватись з метою накопичення коштів, отриманих в результаті умисного ухилення від сплати податків, безпідставного відшкодування ПДВ з бюджету України українським підприємством. Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що фірмою "B.O.L.Z. LLP" (Winnington House, 2 Woodberry Crove, North Finchley, London Nr 12 ODR, UK.), відкрито власний рахунок у AO NORVIK BANKA, що розташований за адресою: E.Birznieka-Upisa 21, LV-1011, Riga Latvija, а саме: № LV65LATB0006100067716. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що під час досудового слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які засвідчують відкриття та використання рахунку № LV65LATB0006100067716 відкритого в AO NORVIK BANKA, що розташований за адресою: E.Birznieka-Upisa 21, LV-1011, Riga Latvija, з урахуванням того, що проведення зазначеної слідчої дії можливо за умови звернення Генеральної прокуратури України до Генеральної прокуратури Латвійської Республіки із запитом про міжнародну правову допомогу, проведення тимчасового доступу до речей та документів на території України потребує дозволу суду, слідчий просив дане клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю, що воно є не обґрунтованим та не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, крім іншого, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається це клопотання, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Всупереч наведених норм дане клопотання не містить ні викладу обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким воно подається, достатнього для здійснення слідчим суддею у порядку, передбаченому КПК, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, ні обґрунтування значення документів, які перебувають у володінні AO NORVIK BANKA, що розташований за адресою: E.Birznieka-Upisa 21, LV-1011, Riga Latvija, а також неможливості іншим способам довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Враховуючи викладене, керуючись ч. 6 ст. 9 КПК України, ст. ст. 160 - 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області лейтенанта міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні AO NORVIK BANKA, що розташований за адресою: E.Birznieka-Upisa 21, LV-1011, Riga Latvija.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: