Ухвала суду № 48364762, 15.09.2014, Святошинський районний суд міста Києва

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

пр. № 1-кс/759/2962/14

ун. № 759/15509/14-к

15 вересня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Ключник А.С. за участю секретаря Борисенко А.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Литвиненко Д.О., яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Паламарчук Я.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене в кримінальному провадженні №3201410080000028 від 24.04.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Литвиненко Д.О., яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Паламарчук Я.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене в кримінальному провадженні №3201410080000028 від 24.04.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить надати йому або оперативному працівнику за його дорученням дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів речей та документів, що містять банківську таємницю та здійснення їх виїмки в КРД АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві, МФО 322904, м. Київ, вул., Пирогова, 7-7Б, наступних документів:

карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559) копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № 26003187309856;

платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 26003187309856, який належать ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559) з дня відкриття рахунку та по момент виїмки;

документів, на підставі яких ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559) відкрито рахунок № 26003187309856;

договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559) працівниками КРД АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 322904);

документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками КРД АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 322904), банківських операцій по розрахунках ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559);

заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № 26003187309856 з дня відкриття рахунків та по момент проведення виїмки;

банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № 26003187309856 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), із січня 2013 року по момент проведення виїмки.

Клопотання обґрунтовано тим, що в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження за № 32014100080000028 відносно службових осіб ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559), які під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Каліон" (код ЄДРПОУ 38323098) в період з 01.01.2013-30.04.2014 порушили вимоги Податкового кодексу України, в результаті чого завищено податковий кредит на загальну суму 695 598, 38 грн., зо ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Підставами для внесення відомостей до ЄРДР стали висновки акту перевірки за №86/22-01/36999559 від 12.02.2014 року, складені інспектором відділу камеральних перевірок Переяслав-Хмельницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, згідно яких встановлено, що службові особи ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559), які під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Каліон" (код ЄДРПОУ 38323098) в період з січня 2013 по квітень 2014 року порушили п. 198.1., п.198.2., п.198.3., п.198.6., ст. 198 Податкового кодексу України, в результаті чого завищено податковий кредит на загальну суму 695 598, 38 грн.

Беручи до уваги, що стан руху грошових коштів по рахунку ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559), а також документи, які стали підставою для відкриття та використання рахунку, встановлюють обставини, що підлягають доказуванню та мають значення доказів по кримінальному провадженню, слідчий просив клопотання задовольнити.

Також слідчий клопотання просив розглядати у відсутність особи у володінні якої знаходяться документи у порядку ст. 163 КПК України.

В судовому засідання слідчий клопотання підтримав.

Особа у володінні якої знаходяться речі та документи до суду до суду не викликалась у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов висновку про часткове задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч.3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч.4 ст.132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, відносяться до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнтів, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта, та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею зокрема є: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів; 4) системи охорони банку та клієнтів; 5) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; 6) відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці, будь-якого проекту, винаходів, зразків продукції та інша комерційна інформація; 7) інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню; 8) коди, що використовуються банками для захисту інформації.

Інформація про банки чи клієнтів, що збирається під час проведення банківського нагляду, становить банківську таємницю.

Відповідно до ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Виходячи з вимог ч.1 ст. 164 КПК України слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання слідчого в частині щодо надання тимчасового доступу до речей і документів за його дорученням співробітникам оперативного управління ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, оскільки єдиним процесуальним документом, що надає право особі доступ до речей та документів є ухвала слідчого судді (а не доручення слідчого), в якій має бути зазначено конкретне прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене та наведені вимоги КПК України, слідчий суддя дійшов висновку, що подане клопотання слід задовольнити частково, оскільки при зверненні до суду із зазначеним клопотанням слідчим доведено, що існує потреба у вказаних заходах, які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про які йдеться в клопотанні слідчого, а у слідства відсутня можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні та враховуючи, що без такого вилучення не існує реальної загроза зміни або знищення цих документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Литвиненко Д.О., яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Паламарчук Я.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене в кримінальному провадженні №3201410080000028 від 24.04.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Литвиненко Д.О. тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, без можливості їх вилучення, з можливістю ознайомлення з ними та виготовлення копій документів, стосовно клієнта КРД АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві, МФО 322904, м. Київ, вул., Пирогова, 7-7Б, наступних документів:

карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559) копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № 26003187309856;

платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 26003187309856, який належать ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559) з дня відкриття рахунку та по 15.09.2014 року;

документів, на підставі яких ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559) відкрито рахунок № 26003187309856;

договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559) працівниками КРД АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 322904);

документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками КРД АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 322904), банківських операцій по розрахунках ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559);

заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № 26003187309856 з дня відкриття рахунків та по 15.09.2014 року;

банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № 26003187309856 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), із січня 2013 року по 15.09.2014 року.

У задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Ухвала слідчого судді діє один місяць до 15 жовтня 2014 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.Ключник