Ухвала суду № 48363011, 27.07.2015, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/5902/15-к

Провадження № 1-кс/727/1797/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 серпня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Мамчина П.І.

при секретарі - Кусковій Т.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий - Маланич В.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Шевченківського районного суду м. Чернівці клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області підполковника податкової міліції Маланича В.М. про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014260000000072 від 21 жовтня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області Маланич В.М. з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що 21 жовтня 2014 року до ЄРДР внесено відомості № 32014260000000072 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відповідно до яких: фізична особа-підприємець ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1, юридична адреса: АДРЕСА_1) протягом 2011-2015 років, здійснює ввезення з Китаю на територію України ТМЦ із заниженою їх вартістю. Розмитнення товарно-матеріальних цінностей здійснюється через підставних суб'єктів господарювання, з використанням послуг групи осіб м. Києва та м. Одеси, які представляють офіційно не зареєстровану компанію «Гуд Вілл» (м. Київ). Реалізація продукції здійснюється через мережу Інтернет та гуртовим посередникам зі складу. Приховування доходів здійснюється шляхом їх не відображення, або частковим їх відображенням на підставних осіб - приватних підприємців, які являються його фактично найманими працівниками (менеджери). Вказана діяльність призвела до несплати податку з доходів фізичних осіб та ПДВ за вищевказаний період на загальну суму понад 3 млн. 500 тис. грн.

Вказує, що в ході спостереження від 26.02.2015 року було отримано копії товарно-супровідних документів на вантаж, який прямував на розвантаження в склади у м. Чернівці по вул. Коломийській. В супровідних документах вантажовідправником виступає ТОВ «Аліран». Крім того, в ході обшуків виявлено та вилучено договір поставки №11-02/15 від 11.02.2015 року укладений на поставку товарів між ТОВ «Аліран» та ФОП ОСОБА_3, а також в зв'язку з метою дослідження всіх обставин, за яких здійснювалася підприємницька діяльність, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів (з можливістю вилучення оригіналів), а саме реєстраційної справи ТОВ «Аліран» (код ЄДРПОУ 14240149, юридична адреса: Чернігівська область, м. Чернігів, вул. Щорса, 12/16, фактична адреса: Чернігівська область, Новозаводський, вул. Промислова, 7) в реєстраційній службі Чернігівського міського управління юстиції за адресою: м. Чернігів, Десненяський р-н, вул. Шевченка, 118, що мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні і відомості, зазначені в них, можуть бути використані як докази для доведення обставин вчиненого правопорушення, а тому просив суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню.

Встановлено, що Встановлено, що до ЄРДР внесено відомості № 32014260000000072 від 21 жовтня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, згідно яких: приватний підприємець - платник єдиного податку II групи ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, протягом 2011-2015 років, здійснює ввезення з Китаю на територію України ТМЦ із заниженою їх вартістю, розмитнення здійснюється через підставних суб'єктів господарювання (TOB "Вестум Торг", TOB "Тенза трейд юніон", TOB "Лонстар", ПП "ВКП Блок", TOB "АГАПЕ", TOB "Профітіс-Б", TOB "Аліран", TOB "Данте Стор", TOB "МЖК Груп", TOB "Істерн Буд Груп", TOB "Укрелектросервіс і Буд"), користуючись при цьому послугами групи осіб м. Києва, які являють собою та представляють офіційно не зареєстровану компанію «Гуд Вілл» (м. Київ) та осіб м. Одеси, які представляють TOB "Украмарін". Фактичним одержувачем товарно-матеріальних, які надходять з Китаю є TOB "Компанія Стейлос" («Company Steylos» LTD, м. Київ, вул. Воровського, буд. 4), а відправником з Китаю є «Ningbo Ningshing Trading Group». Реалізація продукції ОСОБА_5 здійснюється через мережу Інтернет та гуртовим посередникам зі складу. Приховування доходів здійснюється, шляхом їх не відображення, або частковим їх відображенням на підставних осіб - приватних підприємців, які являються його фактично найманими працівниками (менеджери). Вказана діяльність призвела до несплати податку з доходів фізичних осіб та ПДВ за вищевказаний період на загальну суму понад 3 млн. 500 тис. грн

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії.

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Витяг з ЄРДР №32014260000000072 , який наданий до матеріалів клопотання, свідчить про те, що досудове розслідування проводиться по факту ухилення від сплати податків ПП ОСОБА_2 і не містить відомотей щодо вчинення службовими осоьами TOB "Аліран" будь-якого кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.3 ст. 214 КПК України, здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до ЄРДР або без такого внесення не допускається.

Отже, враховуючи те, що відносно вчинення службовими особами TOB "Аліран" злочину відомості до ЄРДР не внесені, вважаю, що проведення будь-яких слідчих дій відносно вказаної особи забороняється нормами КПК України.

Виходячи зі змісту вищенаведених норми та встановлених обставин, вважаю, що оскільки відомості, які планує отримати слідчий отримавши доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, зокрема реєстраційної справи TOB "Аліран", виходять за межі доказування ЄРДР №32014260000000072 від 21.10.2014 року, а тому в задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 234 - 236, 309 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області підполковника податкової міліції Маланич В.М. про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014260000000072 від 21 жовтня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мамчин П.І.