Ухвала суду № 48362932, 09.07.2015, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/5450/15-к

Провадження № 1-кс/727/1648/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 липня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Мамчина П.І.

при секретарі - Нікітович О.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий - Рулякова Л.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Шевченківського районного суду м. Чернівці клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області підполковника податкової міліції Рулякової Л.М. про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015260000000047 від 19 червня 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст. 364-1, ч.1 ст. 209 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернулась старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області підполковник податкової міліції Рулякова Л.М. з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів та можливістю їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що 19 червня 2015 року до ЄРДР внесено відомості №32015260000000047 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст. 364-1, ч.1 ст. 209 КК України, відповідно до яких: службові особи ТОВ „ПРО ДЕКС" з 01.08.2014 по 20.02.2015 років реалізували майно, яке перебувало у податковій заставі різним СГД у тому числі, підприємству - ТОВ „КАХАНОВ" (код за ЄДРПОУ 39264898, фактичне місце здійснення діяльності: м. Чернівці, вул. Нагірна,7д.) всього на загальну суму 2792657,69 грн., при цьому не сплатили податковий борг.

Вказує, що 19.06.2014 року дружиною директора ТОВ «ПРО ДЕКС» ОСОБА_2 - ОСОБА_3 засновано ТОВ «КАХАНОВ». 13 березня 2014 року за результатами документальної перевірки ТОВ «ПРО ДЕКС» складений акт перевірки, яким встановлено заниження ТОВ «ПРО ДЕКС» податку на прибуток підприємства за період 3 кварталу 2011 року - 4 кварталу 2012 року на суму 516907 грн.. З метою умисного ухилення від сплати податку на прибуток підприємства у вказаній вище сумі, ТОВ «ПРО ДЕКС» почав виводити свої активи на створений з цією метою ТОВ «КАХАНОВ». В період дії податкової застави з 20.10.2014 року по 31.01.2015 року ТОВ „ПРО ДЕКС" здійснило реалізацію майна товариства на загальну суму 2792657,69 грн., в т.ч. . ПДВ - 465442,95 грн. та не перерахувало жодної гривні на погашення податкового боргу, хоча мало реальну можливість.

Зазначає, що 26.09.2014 року ТОВ «ПРО ДЕКС» відкрило рахунок №26003090103296 у національній валюті в ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" (МФО 380689, юридична адреса: м. Київ, проспект Гагаріна, 17в; адреса Чернівецького відділення №1: м. Чернівці, вул. Заньковецької,7), який закрило 26.06.2015 року.

Вказує, що з метою встановлення, яке саме майно, право власності на яке ТОВ «ПРО ДЕКС» набуло під час дії податкової застави, було реалізоване, подальший рух грошових коштів, одержаних від незаконної реалізації майна ТОВ «ПРО ДЕКС», яке перебувало у податковій заставі, необхідно звернутись до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні банківської установи ПАТ "ВЕРНУМ БАНК", а тому просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Встановлено, що 19 червня 2015 року до ЄРДР внесено відомості №32015260000000047 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст. 364-1, ч.1 ст. 209 КК України, відповідно до яких: службові особи ТОВ „ПРО ДЕКС" з 01.08.2014 по 20.02.2015 років реалізували майно, яке перебувало у податковій заставі різним СГД у тому числі, підприємству - ТОВ „КАХАНОВ" (код за ЄДРПОУ 39264898, фактичне місце здійснення діяльності: м. Чернівці, вул. Нагірна,7д.) всього на загальну суму 2792657,69 грн., при цьому не сплатили податковий борг.

26.09.2014 року ТОВ «ПРО ДЕКС» відкрило рахунок №26003090103296 у національній валюті в ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" (МФО 380689, юридична адреса: м. Київ, проспект Гагаріна, 17в; адреса Чернівецького відділення №1: м. Чернівці, вул. Заньковецької,7), який закрило 26.06.2015 року.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка зберігається у власності ПАТ "ВЕРНУМ БАНК", має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів вказаних в клопотанні задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не наведено обгрунтовані підстави вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, чи існує реальна загроза знищення документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області підполковнику податкової міліції Руляковій Л.М. тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних, з можливістю отримання їх копій), які перебувають у володінні банківської установи ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" (МФО 380689, юридична адреса: м. Київ, проспект Гагаріна, 17в; адреса Чернівецького відділення №1: м. Чернівці, вул. Заньковецької,7), відносно клієнта банківської установи ТОВ «ПРО ДЕКС» (код за ЄДРПОУ 32929865, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Дарвіна, 9б), рахунок №26003090103296, зокрема:

- копій документів, що підтверджують відкриття, розпорядження рахунком №26003090103296 (українська гривня), карток з зразками підписів та відбитком печатки, заяв та інших документів на видачу пластикових карт, документів про отримання електронного ключа доступу до рахунку (при використанні системи «Клієнт-Банк»), договорів на розрахунково-касове обслуговування, в тому числі по системі «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк», заявки на підключення до системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк» при відкритті рахунку;

- виписки по особовому рахунку №26003090103296 з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, в тому числі через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку, призначення платежів та назви установи банку за період з 26.09.2014 року по дату закриття рахунків;

- первинних документів (платіжні доручення, рахунки, грошові чеки, касові чеки та ін.), які в повному об'ємі відображають проведення операцій по вказаному рахунку за період з 26.09.2014 року по дату закриття рахунку.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк пред'явлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя Мамчин П.І.