Ухвала суду № 48362912, 08.07.2015, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/5380/15-к

Провадження № 1-кс/727/1618/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 липня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Мамчина П.І.

при секретарі - Нікітович О.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий - Кургаєва І.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Шевченківського районного суду м. Чернівці клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області капітана податкової міліції Кургаєвої І.С. про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015260000000036 від 18 травня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернулась старший слідчий ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області капітан податкової міліції Кургаєва І.С. з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В клопотанні посилається на те, що 18 травня 2015 року до ЄРДР внесено відомості №32015260000000036 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, відповідно до яких: службові особи ПрАТ «Чернівецька птахофабрика» (код ЄДРПОУ 31462059, Чернівецька область, Глибоцький район, с.Валя Кузьмина, вул. Трудова, 10), у період часу 2012 - 2014 років шляхом заниження податкового зобов'язання при реалізації м'яса свійської птиці умисно ухилились від сплати до Державного бюджету України податку на додану вартість на загальну суму 1 771 486 грн, що підтверджується проведеною документальною позаплановою виїзною перевіркою.

Вказує, що у період з 01.01.2012 по 31.12.2014 м'ясо свійської птиці у ПАТ «Чернівецька птахофабрика» продавало ТОВ «Продрезерв - Україна» (код ЄДРПОУ 35672525, м. Запоріжжя, вул.Патріотична, 64/4).

Зазначає, що у зв'язку з вище зазначеним виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ «Продрезерв - Україна», зокрема до первинних бухгалтерських документів, що стосуються придбання м'яса свійської птиці у ПАТ «Чернівецька птахофабрика» за період з 01.01.2012 по 31.12.2014, що створить можливість об'єктивно дослідити всі обставини провадження, в тому числі зібрати докази щодо неправомірності внесення відомостей в частині визначення ПАТ «Чернівецька птахофабрика» сум в спеціальних та основних деклараціях з податку на додану вартість, проаналізувати та дослідити всі обставини проведених фінансово-господарських операцій, пов'язаних із реалізацією м'яса свійської птиці, а також подальшого відображення вказаних операцій у бухгалтерському та податкових обліках, та проведення ряду експертиз, підтвердження чи спростування здійснення незаконних дій ПАТ «Чернівецька птахофабрика», а тому просив суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Встановлено, що 18 травня 2015 року до ЄРДР внесено відомості №32015260000000036 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, відповідно до яких: службові особи ПрАТ «Чернівецька птахофабрика» (код ЄДРПОУ 31462059, Чернівецька область, Глибоцький район, с.Валя Кузьмина, вул. Трудова, 10), у період часу 2012 - 2014 років шляхом заниження податкового зобов'язання при реалізації м'яса свійської птиці умисно ухилились від сплати до Державного бюджету України податку на додану вартість на загальну суму 1 771 486 грн, що підтверджується проведеною документальною позаплановою виїзною перевіркою.

У період з 01.01.2012 по 31.12.2014 м'ясо свійської птиці у ПАТ «Чернівецька птахофабрика» продавало ТОВ «Продрезерв - Україна» (код ЄДРПОУ 35672525, м. Запоріжжя, вул.Патріотична, 64/4).

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка зберігається у володінні ТОВ «Продрезерв - Україна» по взаємодії із ПрАТ «Чернівецька птахофабрика», має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів підлягає задоволенню.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України - якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Беручи до уваги вищенаведене суд вважає за необхідне розглянути дане клопотання без виклику представників ТОВ «Продрезерв - Україна».

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в зв'язку з чим суд в частині надання інформації за дорученням іншому слідчому чи оперативному підрозділу відмовляє так, як останній не являється стороною по справі.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163- 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області капітану податкової міліції Кургаєвій Ірині Сергіївні тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних, з можливістю отримання їх копій), які перебувають у володінні ТОВ «Продрезерв - Україна» (код ЄДРПОУ 35672525, м. Запоріжжя, вул.Патріотична, 64/4), зокрема до:

- первинних бухгалтерських документів, що стосуються придбання у ПрАТ «Чернівецька птахофабрика» (код ЄДРПОУ 31462059, Чернівецька область, Глибоцький район, с.Валя Кузьмина, вул. Трудова, 10) м'яса свійської птиці (договори, додатки договорів, податкові, видаткові накладні, акти прийому - передачі, товарно - транспортні накладні, реєстри накладних, акти прийому - передачі, довіреності щодо отримання та видачі товару, банківські виписки, оборотно - сальдові відомості, накладні на поставку партії товару, супровідні документи, замовлення, заявки, акти звірок взаєморозрахунків із контрагентами, касові ордери, платіжні доручення, банківські чеки, журнали розрахунків, журнали - ордера, касові журнали тощо, листування різного характеру (офіційного, неофіційного тощо), договори поставки, акти виконаних робіт (надання послуг), накладні на переміщення птиці на забій, накладні на зберігання, сертифікати якості на продукцію тощо) за період з 01.01.2012 по 31.12.2014.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк пред'явлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мамчин П.І.