Ухвала суду № 48353705, 19.02.2015, Октябрський районний суд м. Полтави

Дата ухвалення
19.02.2015
Номер справи
554/2038/15-к
Номер документу
48353705
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Дата документу 19.02.2015 Справа № 554/2038/15-к

Провадження № 1-КС/554/1093/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 лютого 2015 року Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави Троцька А.І.

при секретарі - Юрченко А.О.

за участю слідчого - Стеценко Л.Г.

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ УМВС України в Полтавській області капітана міліції Корнійчук А.С. про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням про проведення обшуку посилаючись на те, що службові особи ТОВ «СК-Піраміда» (ЄДРПОУ 38561383), ТОВ «Юнітрейд компані ЛТД» (ЄДРПОУ 39361286), ТОВ «Адас Компані» (ЄДРПОУ 39393391) та ТОВ «Маркетингова компанія №1» (ЄДРПОУ 38337032) внесли до офіційних документів податкової звітності завідомо неправдиві дані щодо неіснуючих взаємовідносин з ТОВ «Ірен Стиль» (ЄДРПОУ 39329829) та ТОВ «Варун Плюс» (ЄДРПОУ 39370966). У свою чергу згідно податкової звітності останні підприємства не підтверджують наявність взаємовідносин з ТОВ «СК-Піраміда», ТОВ «Юнітрейд компані ЛТД» та ТОВ «Маркетингова компанія №1».

Внаслідок цих дій ТОВ «СК-Піраміда», ТОВ «Юнітрейд компані ЛТД», ТОВ «Адас Компані» та ТОВ «Маркетингова компанія №1» незаконно сформували податковий кредит з ПДВ для суб'єктів господарювання реального сектору економіки з метою ухилення від сплати податку на додану вартість ТОВ «РСУ-8» (ЄДРПОУ 38019491), ПП «Єрмак» (ЄДРПОУ 30406522), ПП «Кратос Е» (ЄДРПОУ 35926846), ПП «ОПСВ» (ЄДРПОУ 33964408), ПП «Бреві» (ЄДРПОУ 35521636), ТОВ «Альта Інвестмент» (ЄДРПОУ 38362027) та ін., що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до бюджету коштів в сумі 518268грн.

Службові особи ТОВ «СК-Піраміда», ТОВ «Юнітрейд компані ЛТД», ТОВ «Адас Компані» та ТОВ «Маркетингова компанія №1», не дивлячись на те, що їх юридична адреса не збігається з фактичною, здійснюють їх фінансову діяльність з одного офісного приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1

За вищевказаною адресою здійснюється ведення бухгалтерського та податкового обліку вищевказаних підприємств та зберігаються первинні бухгалтерські документи, а також оргтехніка, яка використовується в процесі повсякденної фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств.

Невстановлені особи від імені ТОВ «Юнітрейд компані ЛТД», ТОВ «Адас Компані», ТОВ «Маркетингова компанія №1» та ТОВ «СК-Піраміда» складають та надають за змовою із службовими особами ПП «ОПСВ» документи бухгалтерського та податкового обліку, у т.ч. податкові накладні з метою формування податкового кредиту з ПДВ.

Фактичне створення підробних документів бухгалтерського та податкового обліку здійснюється в офісному приміщенні за юридичною адресою ТОВ «СК-Піраміда» та ПП «ОПСВ»: АДРЕСА_1, яке фактично належать реальним власникам останнього підприємства ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2

Доказом причетності ОСОБА_2 та ОСОБА_3 до діяльності ТОВ «Юнітрейд компані ЛТД» та ТОВ «Маркетингова компанія №1», ТОВ «СК-Піраміда», ТОВ «Адас Компані» та ПП «ОПСВ» є те, що на даний час приміщення будівлі за адресою: АДРЕСА_1 перебуває під обтяженням згідно рішення суду як майно компаньйона ОСОБА_2 та ОСОБА_3 - ОСОБА_4.

Згідно наявних баз даних державної фіскальної служби України засновником ПП «ОПСВ» є ОСОБА_4

Згідно рапорту оперативного співробітника податкової міліції фактичне керівництво фінансово-господарською діяльністю ПП «ОПСВ» здійснюють безпосередньо його власники ОСОБА_2 та ОСОБА_3, які за місцем проживання у приватних будинках, що знаходяться поруч один з одним за адресами: м.Полтава, вул. Весняна, 7 та 7-а.

Водночас, ОСОБА_3 та ОСОБА_2 являються співзасновниками ще ряду суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ «Прімекс» (ЄДРПОУ 30152154), ТОВ «Експосервіс Трейд» (ЄДРПОУ 35581920), ДБК «Пейзаж» (ЄДРПОУ 35597443), ТОВ «Партія Проект» (ЄДРПОУ 37061121), що свідчить про їх спільні бізнесові інтереси.

Крім того, за наявною оперативною інформацією ОСОБА_3 та ОСОБА_2 висловлювали наміри припинити діяльність підприємства найближчим часом та у випадку звернень правоохоронних органів по питаннях надання для перевірок документів бухгалтерського та податкового обліку підприємства з СГД ризикової категорії, негайно їх знищити або сховати.

Крім того, ПП «ОПСВ» відобразило у податковій звітності безпідставне формування податкового кредиту з ПДВ від підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Фест-Груп» (ЄДРПОУ 38866020, м.Київ) в сумі 29375грн., відносно якого ДПІ у Печерському районі м.Києва 08.04.2014 року складений акт №1103/26-55-22-08/38866020 про неможливість проведення зустрічної звірки суб'єкта господарювання щодо підтвердження господарських відносин платниками податків.

Так само, ПП «ОПСВ» сформовано податковий кредит з ПДВ від ряду ризикових підприємств, які згідно баз ДФС України автоматичного співставлення сум податкового кредиту та податкових зобов'язань з ПДВ містять дані про зміну їх першочергових розмірів, що свідчить про відповідні коригування або податковим органом або платником самостійно. Так, за період 2013-2014р.р. ПП «ОПСВ» сформований ризиковий податковий кредит з ПДВ від наступних сумнівних постачальників: ТОВ "ЛОНГКОН" (ЄДРПОУ 39059224), ТОВ "ТАНА-ТОРГ" (ЄДРПОУ 38943450), ТОВ "ВЕРНО" (ЄДРПОУ 38369064), ТОВ "АЛЬФАБІЗНЕС ГРУП" (ЄДРПОУ 36272618), ТОВ "ТРАНС-КАРГО-СЕРВІС" (ЄДРПОУ 36270804), ТОВ "А.В.А.Н.Г.А.Р.Д." (ЄДРПОУ 34917040), ПП "АВТОВАМ" (ЄДРПОУ 33482344) ТОВ "Д.І.О.-ТРЕЙДЕР ІНТЕРНАЦІОНАЛ" (ЄДРПОУ 24600348), МПП "ОВІС" (ЄДРПОУ 19409708), ТОВ " ГАРАНТ " (ЄДРПОУ 13770426), ТОВ "АТП №1"ЛТД (ЄДРПОУ 13343530), ТОВ "ФЕШН ЛАБОРАТОРІЯ" (ЄДРПОУ 35608439), ТОВ "ЛЕО-МОДУС" (ЄДРПОУ 38170846), ТОВ "АЛЬПЕК" (ЄДРПОУ 38239808), ТОВ "ЛЕВИСКОМ" (ЄДРПОУ 38350912).

Відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 04.02.2015 року житлова будівля за адресою: м.Полтава, вул. Весняна, 7 з 15.12.2014 року перебуває у власності ОСОБА_3.

Оскільки за місцем проживання ОСОБА_3 за адресою: м.Полтава, вул. Весняна, 7-а можуть знаходятись документи бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «СК-Піраміда», ТОВ «Юнітрейд компані ЛТД», ТОВ «Адас Компані», ТОВ «Маркетингова компанія №1», ТОВ «Фест-Груп», ТОВ "ЛОНГКОН", ТОВ "Тана-Торг", ТОВ "Верно", ТОВ "Альфабізнес Груп", ТОВ "Транс-Карго-Сервіс", ТОВ "А.В.А.Н.Г.А.Р.Д.", ПП "Автовам", ТОВ "Д.І.О.-Трейдер Інтернаціонал", МПП "Овіс", ТОВ "Гарант", ТОВ "АТП №1"ЛТД, ТОВ "Фешн Лабораторія", ТОВ "Лео-Модус", ТОВ "Альпек", ТОВ "Левіском", то слідчий просив надати дозвіл на проведення обшуку.

Статтею 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місця знаходження розшукуваних осіб.

Оскільки клопотання заявлене за межами наявного кримінального провадження, то в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ УМВС України в Полтавській області капітана міліції Корнійчук А.С. про проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави А.І. Троцька

Попередній документ : 48353699
Наступний документ : 48353706