Ухвала суду № 48349242, 02.06.2015, Бориспільський міськрайонний суд Київської області

Справа № 359/4752/15-к

Провадження № 1-КС/359/779/2015

У Х В А Л А

про надання тимчасового доступу до речей і документів

02 червня 2015 року м. Бориспіль

Бориспільський міськрайонний суд Київської області в складі

слідчого судді Величка В.П.,

при секретарі судового засідання Шукало М.І.,

за участю прокурора Анікеєнко О.О.,

слідчого Коцар А.В.,

розглянувши клопотання начальника відділення СВ Бориспільського МВ ГУ МВС України у Київській області майор міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів,

в с т а н о в и в :

02.06.2015 року начальник відділення СВ Бориспільського МВ ГУ МВС України у Київській області майор міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

З даних клопотання вбачається, що в провадженні СВ Бориспільського МВ ГУ МВС України у Київській області перебуває кримінальне провадження №42015110100000038, яке зареєстроване за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 15 ч.2 ст.191 КК України.

Слідством встановлено, що відповідно акту №2/10/10-04-15-20/32782265 від 17.01.2015р. Бориспільської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області встановлено порушення п.200.4, п.200.6, ст. 200 Податкового кодексу України, з боку посадових осіб ТОВ «ФМ С Є Десна» (ЄДРПОУ 32782265), зокрема занижено суму бюджетного відшкодування у зменшення податкових зобовязань з податку на додану вартість та завищено суму, що підлягає бюджетному відшкодуванню у зменшення податкових зобовязань з податку на додану вартість.

Таким чином у діях невстановлених службових осіб в ТОВ «ФМ С Є Десна» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 15, ч.2 ст. 191 КК України, а саме замах на заволодіння чужим майном, тобто неправомірно заявленої суми бюджетного відшкодування ПДВ шляхом зарахування у зменшення податкових зобовязань з податку на додану вартість та завищення сум, що підлягають бюджетному відшкодуванню у зменшення податкових зобовязань з податку на додану вартість, у поданих до Бориспільської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області декларацій з податку на додану вартість ТОВ «ФМ С Є Десна».

Місцезнаходження ТОВ «ФМ С Є Десна» (ЄДРПОУ 32782265) - Київська область, Бориспільський район, с. Дударків, вул. Леніна, буд. 2/1.

Згідно акту №2/10/10-04-15-20/32782265 винесено податкові повідомлення рішення форми «В-1» від 02.02.2015р. на суму 8056465 грн. основного платежу та 2014116,25 грн. штрафних санкцій.

Перевіркою встановлено факти заниження при визначенні суми податку на додану вартість, заявленої ТОВ «ФМ С Є Десна» до бюджетного відшкодування у грудні 2013р. в розмірі 836099 грн., у січні 2014р. в розмірі 1301958 грн., у лютому 2014р. в розмірі 41741грн., у березні 2014р. в розмірі 1185167 грн., у квітні 2014р. в розмірі 700516 грн., у червні 2014 р. в розмірі 401886 грн., у липні 2014р. в розмірі 780396 грн., у серпні 2014р. в розмірі 1053094 грн., у вересні 2014р. в розмірі 1755608 грн.

Окрім того, даною перевіркою виявлено завищення суми бюджетного відшкодування за період задекларований у жовтні 2014р в розмірі 8056456 грн.

Невиявлення вказаних порушень в подальшому призвело б до втрат державного бюджету, у звязку з ненадходженням у майбутніх податкових періодах коштів у вигляді платежів податку на додану вартість.

З аналізу розшифровок податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ «ФМ С Є Десна» встановлено, що податковий кредит сформовано з урахуванням таких контрагентів як ТОВ «СІВ Україна» (ЄДРПОУ 38671330) в сумі 6486577,47 грн., ТОВ «Сіті Інжиніринг Сістем» (ЄДРПОУ 35511125) в сумі 1692527,92 грн., ТОВ «МСБУД» (ЄДРПОУ 215555958) 1260924,19 грн., ТОВ «НВП «Укртехно-Атом» (ЄДРПОУ 32955806) в сумі 646206,80 грн., ТОВ «Електрік груп» (ЄДРПОУ 37582580) в сумі 571156,95 грн.

При цьому, згідно додатку №2 до Регламенту опрацювання податкових декларацій з податку на додану вартість, за якими задекларовано відємне значення та/або бюджетне відшкодування ПДВ з переліку субєктів господарювання постачальників, відібраних для опрацювання ТОВ «ФМ С Є Десна» включено ТОВ «Сіті Інженіринг Сістемс» в сумі 971978,00грн., ТОВ «Укртехно-Атом» в сумі 574256,27 грн., ТОВ «Електрік Груп» в сумі 534602,3 грн., ТОВ «Сів Україна» в сумі 5146072,06 грн.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доступу до інформації та всіх оригіналів документів ТОВ «ФМ С Є Десна» по взаємовідносинам з ТОВ «МСБУД» (ЄДРПОУ 215555958) 1260924,19 грн., ТОВ «СІВ Україна» (ЄДРПОУ 38671330) в сумі 6486577,47 грн., ТОВ «Сіті Інжиніринг Сістем» (ЄДРПОУ 35511125) в сумі 1692527,92 грн., ТОВ «НВП «Укртехно-Атом» (ЄДРПОУ 32955806) в сумі 646206,80 грн., ТОВ «Електрік груп» (ЄДРПОУ 37582580) в сумі 571156,95 грн.

Вказані відомості були подані посадовими особами ТОВ «ФМ С Є Десна» до Бориспільської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області податковою декларацією з ПДВ за жовтень 2014 року.

Бориспільська ОДПІ ГУ ДВС у Київській області знаходиться за адресою: Київська область, м. Бориспіль, вул. Котляревського, буд. №2.

Вказана вище інформація та відомості, що знаходяться у володінні Бориспільської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, і мають важливе значення для розслідування даного кримінального провадження.

В судовому засіданні слідчий вказав, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого злочинного діяння, постала потреба у тимчасовому доступі з податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ «ФМ С Є Десна» (код ЄДРПОУ 32782265) за жовтень 2014 року та до оригіналів документів які містяться в обліковій та звітній справах ТОВ «ФМ С Є Десна» (ЄДРПОУ 32782265), які перебувають у володінні Бориспільської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області (Київська область, м. Бориспіль, вул. Котляревського, 2).

З огляду на вище вказане слідчий просив вказане клопотання задовольнити.

Прокурор клопотання слідчого також підтримав та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться на підставі ч.2 ст. 163 КПК України без виклику представника особи у володінні якої знаходиться зазначена інформація, оскільки присутність такої особи не є доцільною.

Заслухавши думку слідчого та прокурора, ознайомившись з матеріалами клопотання, вважаю за доцільне клопотання задовольнити, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя враховує, що в іншому порядку органу досудового розслідування неможливо отримати оригіналів документів та матеріалів (речей), з приводу яких слідчий звернувся з клопотанням.

Термін дії ухвали слід визначити строком на один місяць з моменту її проголошення.

На підставі викладеного, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати начальнику відділення СВ Бориспільського МВ ГУ МВС України у Київській області майор міліції ОСОБА_1 або уповноваженій ним особі за дорученням тимчасовий доступ до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ «ФМ С Є Десна» (код ЄДРПОУ 32782265) за жовтень 2014 року та до оригіналів документів які містяться в обліковій та звітній справах ТОВ «ФМ С Є Десна» (ЄДРПОУ 32782265) які перебувають у володінні Бориспільської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області (Київська область, м. Бориспіль, вул. Котляревського, 2) та вилучення документів.

Реалізацію проведення виїмки документів доручити начальнику відділення СВ Бориспільського МВ ГУ МВС України у Київській області майор міліції ОСОБА_1 або уповноваженій ним особі за дорученням.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її проголошення.

Апеляційна скарга на ухвалу суду може бути подана до апеляційного суду Київської області протягом пяти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя В.П. Величко