Ухвала суду № 48346331, 21.05.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/7559/15-к

1-кс/295/2681/15

УХВАЛА

Іменем України

21.05.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., при секретарі Хитрич А.М., за участю начальника СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2, у кримінальному провадженні № 32014060000000085 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження №32014060000000085 зареєстроване в ЄРДР 03.09.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що на території Київської області діє група осіб: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, які займаються реєстрацією фіктивних підприємств на підставних осіб, які в подальшому використовуються в схемах незаконного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки. Такими підприємствами являються: ТОВ Ладготрейд (код ЄДР 38824295), ТОВ Компанія Інтертрейд (код ЄДР 38347171), ТОВ Камфод Естейт (код ЄДР 38824242), ТОВ Ярмак Трейд (код ЄДР 38517816), ТОВ Бігфорк (код ЄДР 39005357), ТОВ Рокдейл (код ЄДР 38958399), ТОВ ТГН Торг (код ЄДР 38889729), ТОВ Торглайнсенд (код ЄДР 38872406), ТОВ Альфа ОСОБА_7 (код ЄДР 39063272), ТОВ Десмонд (код ЄДР 39122306), ТОВ Дірект Роуд (код ЄДР 38910561), ТОВ Ромаростар (код ЄДР 39122641), ТОВ Стайл ЛТД (код ЄДР 38917478), ТОВ Нью Девелопмент (код ЄДР 38910095), ТОВ Дайнекс (код ЄДР 39319213), ТОВ Алертон (код ЄДР 39319234), ТОВ Бекар-М (код ЄДР 39319339), ТОВ Інтейра (код ЄДР 39334650), ТОВ Рума плюс (код ЄДР 39379529), ТОВ Прад ЛТД (код ЄДР 39330415), ТОВ БК Авра моноліт (код ЄДР 39236970), ТОВ Холд Монтаж Сервіс (код ЄДР 39337101), ТОВ Інгер Буд (код ЄДР 39452095), ТОВ Аврас ОСОБА_7 (код ЄДР 39426821), ТОВ ОСОБА_5 груп (код ЄДР 39426348), ТОВ Праймері Профіт (код ЄДР 37448731), ТОВ Фавор Приват (код ЄДР 35997648), ТОВ РЕАЛЬГАР-КОР (код ЄДР 38983048), ТОВ РІСТОРС (код ЄДР 39427708), ТОВ КОРПОРАЦІЯ ТРЕНД (код ЄДР 38935455), ТОВ АІНТЕК (код ЄДР 39427734), ТОВ ЦЕНТЕРІ ПРАЙМ (код ЄДР 39122369), ТОВ ІНТЕРБУД-ЦЕНТР (код ЄДР 38950646), ТОВ ДІВІЛОН (код ЄДР 38946179), ТОВ СВІТКОМ-ТОРГ (код ЄДР 38650855), ТОВ БУДРЕСУРС-К (код ЄДР 38688468), ТОВ АЛЬПЕК (код ЄДР 38239808) та інші. Разом з тим встановлено, що вищевказані підприємства з ознаками фіктивності вже здійснили та продовжують здійснювати операцій для формування незаконного податкового кредиту для субєктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, на загальну суму понад 2,9 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

У ході досудового розслідування встановлено, що директором ТОВ РУМА ПЛЮС (код ЄДР 39379529) є ОСОБА_8 (ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець Вiнницька область, м. Козятин, і.к. НОМЕР_1).

Встановлено, що підписи на документах при реєстрації (перереєстрації) підприємства, податкової звітності, первинні документи ТОВ РУМА ПЛЮС виконані від імені ОСОБА_8. Для підтвердження (спростування) факту особистого підпису та заповнення вказаних документів ОСОБА_8, виникла необхідність в отриманні зразків почерку та підписів ОСОБА_8 для проведення судово-почеркознавчої експертизи.

На даний час встановити, допитати та відібрати зразки почерку та підписів ОСОБА_8 не вдалось можливим.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_8 у період січня 2012 по грудень 2013 року отримував доходи (за ідентифікаційними даними - заробітну плату) у 19 Фінансовому відділі військової комендатури МО України (ЄДР 9608364, м. Київ).

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобовязані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, повязаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, повязаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

Оригінали первинних документів, де містяться вільні зразки почерку та підписів ОСОБА_8 необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи, з метою встановлення осіб та обставин вчинення злочину, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ МАРКЕТ ТРЕЙД та інших СГД-вигодонабувачів, а тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_9, старшому оперуповноваженому ОУ Житомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_10, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_11, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб 19 Фінансового відділу військової комендатури МО України (ЄДР 9608364, м. Київ), де містяться зразки почерку та підписів ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_1, за весь наявний період, а саме:

- заява на прийняття на роботу (навчання, обліку);

- заява про звільнення (зняття з обліку);

- заяви на вступ до професійної спілки;

- відомості по заробітній платі (стипендії, інших виплат) (тільки аркуші, які містять підписи особи, з вказанням ідентифікаційних ознак документу);

- інші документи, де містяться зразки підпису та почерку особи (анкети, відомості інструктажу, заяви на відпустку тощо);

- відомості в формі довідки за наявними персональними даними особи, а саме місця реєстрації, фактичного місця проживання, номеру телефону, місць проживання батьків та інших близьких родичів та інших даних, що можуть надати змогу встановити особу.

Встановити строк дії ухвали до 21.06.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.М. Полонець