Ухвала суду № 48346150, 05.05.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/6477/14-к

1-кс/295/2787/14

УХВАЛА

Іменем України

05.05.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М., при секретарі Андрушко І.С., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, у кримінальному провадженні №32013060000000003 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей та документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04 січня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Службові особи ТОВ «Житомиренергобуд» (код ЄДР 33649667) з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, та, як наслідок, заниження суми податкового зобовязання, яке підлягає сплаті до державного бюджету, в період 2008-2012 років відображали в податковій звітності з податку на додану вартість факти здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств ТОВ «ПМ-Буд», ТОВ «Промбуд-2007», ТОВ «АТА», ПП «Електрокабельпостач», ТОВ «Евері Інвестмент», ТОВ «Дайнер Консалт», ТОВ «Кронер», ТОВ «Девен Альянс», ТОВ «Востокстройінвест-2006», ТОВ «Строй-Індустрія-7», ТОВ «Інвестиційна Будівельна Компанія Квартал», ТОВ «Стройіндустрія», ПП «Скай-Білд», ПП «Співдружність Кентавр», ТОВ «Енергомаш-Інвест», ТОВ «Буд АМВ Груп», ТОВ «Д.К. «Трейдінг ЛТД», ТОВ «Еліт Стиль», ПП «Генус Меркс», ТОВ «БК Євро-буд», ТОВ «АТЗ-Сервіс», ТОВ «Агрохімпостач-2003», ТОВ «Житло-Інвест-Буд». Крім того встановлено, що 21.02.2013 Жовтневим районним судом м. Луганська засуджено громадянина ОСОБА_4 за вчинення злочину передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України та ч. 2 ст. 205 КК України, а саме за фіктивне підприємництво при створенні ТОВ «ПМ Буд».

Клопотання обгрнутоване тим, що оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Житомиренергобуд» та ТОВ «ПМ-Буд», містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, а також періоду і відповідальних осіб, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ «Житомиренергобуд», а тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів. У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці. На теперішній час, з метою документального підтвердження або спростування господарських відносин, а також підтвердження або спростування виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між ТОВ «Житомиренергобуд» та ТОВ «ПМ-Буд», виникла необхідність у залученні до матеріалів кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Житомиренергобуд» та ТОВ «ПМ-Буд», які являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.

Слідчий вказав, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши учасника судового розгляду, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, а також оскільки документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, не становлять собою і не включають речей, документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 132, 159, 10, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 та особам, які будуть діяти за його дорученням (постановою) тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ТОВ «Житомиренергобуд» (код ЄДР 33649667) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій ТОВ «Житомиренергобуд» (код ЄДР 33649667) з ТОВ «ПМ-Буд» (код ЄДР 34924811) за період часу з 01.12.2011 по 31.05.2012, а саме:

- договорів укладених ТОВ «Житомиренергобуд» з ТОВ «ПМ-Буд»;

- замовлень у ТОВ «ПМ-Буд» товарно-матеріальних цінностей для ТОВ «Житомиренергобуд»;

- залізничних накладних від ТОВ «ПМ-Буд» на ТОВ «Житомиренергобуд»;

- видаткових та податкових накладних, що свідчать про продаж ТОВ «ПМ-Буд» товарів, робіт (послуг) для ТОВ «Житомиренергобуд»;

- товарно-транспортних накладних про перевезення придбаних у ТОВ «ПМ-Буд» товарно-матеріальних цінностей на ТОВ «Житомиренергобуд»;

- актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених ТОВ «Житомиренергобуд» з ТОВ «ПМ-Буд».

Встановити строк дії ухвали до 04.06.2014.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.М. Семенцова