Ухвала суду № 48346135, 05.05.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/6483/14-к

1-кс/295/2792/14

УХВАЛА

Іменем України

05.05.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Семенцова Л.М. при секретарі Андрушко І.С., за участю начальника ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32014060000000040 старшим слідчим з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, а також додані до нього матеріали,-

В С Т А Н О В И В:

У клопотанні слідчий зазначає, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні № 3201406000000040, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.04.2014 року щодо службових осіб ДП «Євроголд Індастріз» ЛТД (код ЄДР 32265502), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ДП «Євроголд Індастріз» (код ЄДР 32265502), ухилились від сплати до бюджету податку на прибуток у сумі 1022312 грн.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «Євроголд Індастріз» ЛТД, протягом 2013-2014 років з метою приховування обєкту оподаткування, в бухгалтерському та податковому обліку підприємства відображали реалізацію власної продукції по заниженим цінам для ТОВ «Тарлев» (код 35415966), яке в свою чергу реалізовувало продукцію СПД України за ринковими цінами. Зобовязання з податку на додану вартість, що виникли у ТОВ «Тарлев» внаслідок застосування вказаної схеми ухилення від сплати податків службові особи ТОВ «Тарлев» штучно занижали, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення господарських операцій з субєктами господарювання, що мають ознаки фіктивності.

У результаті проведення аналізу фінансово-господарських операцій встановлено, що основними постачальниками ТОВ «Тарлев» протягом 2013 -2014 років були СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Транслем» (код 38844515), ТОВ «Торг Консар» (код 38145045), ТОВ «В.Г.М.» (код 3855533), ТОВ «Днепртехноком» (код 38530554), ТОВ «Дівілон» (код 38946179).

Разом з тим встановлено, що ТОВ «Торг Консар» (код 38145045) зареєстровано у Реєстраційній службі Ворошилівського району управління юстиції м. Донецька.

У Реєстраційній службі Ворошилівського району управління юстиції м. Донецька зберігаються наступні документи: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників підприємства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення субєкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності.

Відповідно до ст. 159 КПК тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів. Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 та особам, які діють за його дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб Реєстраційної служби Ворошилівського району управління юстиції м. Донецька оригінали документів, які містяться в реєстраційній справі ТОВ «Торг Консар» (код 38145045), за період часу з моменту створення по теперішній час, а саме:

- статуту підприємства, зміни до статуту;

- рішення про створення підприємства;

- протоколи зборів учасників товариства;

- наказів про призначення службових осіб підприємства;

- реєстраційних карток про проведення державної реєстрації;

- змін до установчих документів юридичної особи;

- довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах;

- матеріали листування та інші документи, які стосуються діяльності ТОВ «Торг Консар» (код 38145045) та містяться у реєстраційній справі даного підприємства.

Встановити строк дії ухвали до 04.06.2014 року.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяЛ.М. Семенцова