Ухвала суду № 48346027, 27.01.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/1300/14-к

1-кс/295/655/14

УХВАЛА

Іменем України

27.01.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Семенцова Л.М., при секретарі Андрушко І.С., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні №32013060000000082, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Мін доходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначає, що СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 12.07.2013 за № 32013060000000082 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП Торгова компанія СІТ (код ЄДР 36389644) за період 2009-2013 років, шляхом завищення податкового кредиту, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, що призвело до ненадходження коштів до бюджету на суму 2,6 млн.грн., що являється особливо великими розмірами.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП Торгова компанія СІТ здійснюють закупівлю товарно-матеріальних цінностей у субєктів підприємницької діяльності, що не є платниками ПДВ, тому дані операції не відображаються в бухгалтерському та податковому обліку, що не дає право формування податкового кредиту з ПДВ.

З метою набуття права включення даних сум до складу податкового кредиту з ПДВ, службові особи ПП Торгова компанія СІТ документально відображають закупівлю товарно-матеріальних цінностей у ризикових субєктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ ІСТ ОСОБА_4 (код ЄДР 37813842), ТОВ Брокбудкепітал (код ЄДР 37450960), ПП Прилукихімснаб-2012 (код ЄДР 37310601), ПП Хімінвест-2012 (код ЄДР 37310596), ТОВ Сіратторг (код ЄДР 37144092), ТОВ ТД Трейдстар (код ЄДР 37479199), ТОВ Соланж-Трейд (код ЄДР 36590957), ТОВ Беставтотрейд (код ЄДР 36352237)

Доставка товарно-матеріальних цінностей здійснюється операторами поштових перевезень ПП Нічний експрес (код ЄДР 31511336), ТОВ П.В.К. (код ЄДР 37280766), ТОВ ТК САТ (код ЄДР 35646516), ТОВ Делівері (код ЄДР 31738765).

Документи, які дають право на формування податкового кредиту, з реквізитами ризикових субєктів підприємницької діяльності та послуги з конвертації безготівкових послуг в готівку, надаються службовим особам ПП Торгова компанія СІТ невстановленими особами.

В результаті аналізу матеріалів кримінального провадження встановлено, що директором ПП Прилукихімснаб-2012 є ОСОБА_5, 11.07.1972р.н., і.н. НОМЕР_1), зареєстрований за адресою проживання: ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт серія СН №855415, виданий Жовтневим РУ ГУ МВС в м. Києві 25.06.1998; головним бухгалтером ПП Прилукихімснаб-2012 - ОСОБА_6, 23.01.1981р.н., і.н. НОМЕР_2, зареєстрована за адресою проживання: ІНФОРМАЦІЯ_2, паспорт серія СН №533222, виданий Жовтневим РУ ГУ МВС в м. Києві 25.11.1997; директором ПП Хімінвест-2012 - ОСОБА_7, 26.09.1973рн., і.н.2693212968, зареєстрована за адресою проживання: ІНФОРМАЦІЯ_3, паспорт серія СО №578727, виданий Подільським РУ ГУ МВС в м. Києві 04.05.2001; головним бухгалтером ПП Хімінвест-2012 - ОСОБА_8, 21.02.1965р.н., і.н. НОМЕР_3, зареєстрована за адресою проживання: ІНФОРМАЦІЯ_4, паспорт серія СН №144538, виданий Ленінградським РУ ГУ МВС в м. Києві 30.01.1996.

Інформація, яка знаходиться в оператора мобільного звязку ПрАТ МТС-Україна, містить відомості чи являються контрактними абонентами ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, номера мобільних телефонів яких, можуть використовують для протиправної діяльності, направленої на сприяння в ухиленні від сплати податків.

В зазначених документах, наявна інформація в якій містяться дані щодо ідентифікації та встановлення місцезнаходження осіб, діями яких державі завдано збитків у вигляді умисного ухилення від сплати податків.

Заслухавши учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки відомості, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, причому містять охоронювану законом таємницю, але оскільки неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, є необхідними для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 132, 159, 10, 162, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Перевишко Людмилі Олександрівні та особам, які діють за її дорученням тимчасовий доступ та можливість вилучення інформації, яка знаходиться у володінні ПрАТ МТС-Україна, а саме:

- інформації про те, чи являються громадяни:

ОСОБА_5, 11.07.1972р.н., і.н. НОМЕР_1), зареєстрований за адресою проживання: ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт серія СН №855415, виданий Жовтневим РУ ГУ МВС в м. Києві 25.06.1998;

ОСОБА_6, 23.01.1981р.н., і.н. НОМЕР_2, зареєстрована за адресою проживання: ІНФОРМАЦІЯ_2, паспорт серія СН №533222, виданий Жовтневим РУ ГУ МВС в м. Києві 25.11.1997;

ОСОБА_7, 26.09.1973рн., і.н.2693212968, зареєстрована за адресою проживання: ІНФОРМАЦІЯ_3, паспорт серія СО №578727, виданий Подільським РУ ГУ МВС в м. Києві 04.05.2001;

ОСОБА_8, 21.02.1965р.н., і.н. НОМЕР_3, зареєстрована за адресою проживання: ІНФОРМАЦІЯ_4, паспорт серія СН №144538, виданий Ленінградським РУ ГУ МВС в м. Києві 30.01.1996 контрактними абонентами ПрАТ МТС-Україна, якщо так, які номера мобільних терміналів закріплені за останніми;

- шляхом надання на електронних носіях, інформації (в разі наявності) щодо вхідних та вихідних телефонних зєднань ТА+ТВ абонентів, з повідомленням виду, дати, часу, тривалості зєднання, номера абонента, IMEI абонентів, із зазначенням адрес базових станцій, азимутів прийому та використання мобільних терміналів, за період з 01.06.2013 року по дату виконання ухвали слідчого судді, по мобільних терміналах, закріплених за ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8

Встановити строк дії ухвали до 26.02.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.М. Семенцова