Ухвала суду № 48346019, 27.01.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/1295/14-к

1-кс/295/650/14

УХВАЛА

Іменем України

27.01.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Семенцова Л.М., при секретарі Андрушко І.С., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні №32013060000000082, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Мін доходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначає, що СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 12.07.2013 за № 32013060000000082 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП Торгова компанія СІТ (код ЄДР 36389644) за період 2009-2013 років, шляхом завищення податкового кредиту, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, що призвело до ненадходження коштів до бюджету на суму 2,6 млн.грн., що являється особливо великими розмірами.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП Торгова компанія СІТ здійснюють закупівлю товарно-матеріальних цінностей у субєктів підприємницької діяльності, що не є платниками ПДВ, тому дані операції не відображаються в бухгалтерському та податковому обліку, що не дає право формування податкового кредиту з ПДВ.

З метою набуття права включення даних сум до складу податкового кредиту з ПДВ, службові особи ПП Торгова компанія СІТ документально відображають закупівлю товарно-матеріальних цінностей у ризикових субєктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ ІСТ ОСОБА_4 (код ЄДР 37813842), ТОВ Брокбудкепітал (код ЄДР 37450960), ПП Прилукихімснаб-2012 (код ЄДР 37310601), ПП Хімінвест-2012 (код ЄДР 37310596), ТОВ Сіратторг (код ЄДР 37144092), ТОВ ТД Трейдстар (код ЄДР 37479199), ТОВ Соланж-Трейд (код ЄДР 36590957), ТОВ Беставтотрейд (код ЄДР 36352237)

Доставка товарно-матеріальних цінностей здійснюється операторами поштових перевезень ПП Нічний експрес (код ЄДР 31511336), ТОВ П.В.К. (код ЄДР 37280766), ТОВ ТК САТ (код ЄДР 35646516), ТОВ Делівері (код ЄДР 31738765).

Відповідно до бази даних аналітичної системи ЦБД Міндоходів у Житомирській області ТОВ ІСТ ОСОБА_4 (код ЄДР 37813842) зареєстровано у Запорізькому міському управлінні юстиції Запорізької області.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та розпорядження про вилучення у Запорізькому міському управлінні юстиції Запорізької області наступних документів: рішення про створення підприємства, статуту підприємства та зміни до статуту, реєстраційних карток, наказів про призначення службових осіб, протоколів зборів учасників товариства, довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки відомості, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не містять охоронюваної законом таємниці, є необхідними для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Надати слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Перевишко Людмилі Олександрівні та особам, які діють за її дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів у Запорізькому міському управлінні юстиції Запорізької області, що за адресою: м. Запоріжжя, вул. Жуковського, 46, оригіналів документів ТОВ ІСТ ОСОБА_4 (код ЄДР 37813842) за період з 01.01.2009 по 31.12.2013, а саме:

- рішення про створення підприємства,

- статут підприємства та зміни до статуту,

- реєстраційні картки,

- накази про призначення службових осіб,

- протоколи зборів учасників товариства,

- довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

Встановити строк дії ухвали до 26.02.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.М. Семенцова