Ухвала суду № 48345958, 13.01.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/135/14-к

1-кс/295/20/14

УХВАЛА

Іменем України

13.01.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М., при секретарі Волинчук Т.А.., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження №32013060000000140,-

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.10.2013 за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.10.2013, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП Євротранс ТОВ Євро (ЄДР 31780974) в період 2012 шляхом незаконного формування валових витрат по фінансово-господарських взаємовідносинах з ПП ЮР Норма (ЄДР 36022762), ФОП ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_1), ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 540468 грн. Також, аналізом АІС Податковий блок встановлено, що службові особи ДП Євротранс ТОВ Євро (ЄДР 31780974) сформували ризиковий податковий кредит по фінансово-господарських операціях з ПП Форсаж-2008 (ЄДР 36022799), ТОВ ОСОБА_5 Плюс (ЄДР 38180427), ТОВ ОСОБА_6 ОСОБА_7 (ЄДР 37117095) та ПП ОСОБА_8 (ін.код НОМЕР_2).

Встановлено, що ТОВ ОСОБА_6 ОСОБА_7 відкрито рахунок в АТ КБ Союз (МФО 380515), а саме: № 26001001631 (Українська гривня).

Слідчий зазначає, що у АТ КБ Союз зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ ОСОБА_6 ОСОБА_7, оригінали доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідчені нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по вище вказаних рахунках за період з 01.01.2012 по 30.06.2013.

Окрім цього, дані відомості являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які мають право першого та другого підписів в документах, щодо перерахування коштів з рахунку, періодів та сум перерахованих коштів, призначення платежів, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків. А тому довести дані обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів, іншим способом не передбачається можливим.

Оригінали зазначених у клопотанні документів необхідні для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АТ КБ Союз, де відкрито та обслуговуються рахунки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунки, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунків, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ ОСОБА_5 ОСОБА_7, а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Виходячи з того, що дані відомості є предметом доказування у кримінальному провадженні та впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ДП Євротранс ТОВ Євро, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, причому містить охоронювану законом таємницю, але оскільки неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 та особам, які діють за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у АТ КБ Союз (МФО 380515, м. Київ вулиця Суворова, будинок 4)

1. Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронних носіях, по рахунку № 26001001631 (Українська гривня) для ТОВ ОСОБА_6 ОСОБА_7 (ЄДР 37117095) у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з 01.01.2012 по 31.12.2012.

2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 26001001631 (Українська гривня), відкритого у АТ КБ Союз (МФО 380515), а саме: картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів уповноважених осіб, доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ ОСОБА_6 ОСОБА_7, оригіналу доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок, платіжних доручень, грошових чеків на отримання готівки по рахунку № 26001001631 (Українська гривня), у період з 01.01.2012 по 31.12.2012.

Встановити строк дії ухвали до 12.02.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.М. Семенцова