Ухвала суду № 48344590, 29.07.2015, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

29 липня 2015 року

Справа № 203/4476/15-к

1-кс/0203/1680/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 липня 2015 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Карпенка С.Ф.,

при секретарі Захарченка М.С.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Колотило С.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32013040370000066, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

24 липня 2015 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що службовими особами ДП НВО «Павлоградський хімічний завод» (ЄДРПОУ 14310112) в період з 01.03.2012 по 31.07.2012, шляхом незаконного завищення податкового кредиту та витрат підприємства, в порушення вимог пп. 198.1, 198.3, 198.6 ст. 198, ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями) було занижено податок на додану вартість на суму 2 739 958 грн. та в порушення п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями) занижено податок на прибуток на суму 2 690 101 грн. по фінансово-господарським взаємовідносинах з ТОВ НВП «Укрспецмонтаж» (ЄДРПОУ 32448135), що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів на загальну суму 5 430 059 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Даний факт підтверджуються висновками акту № 638/28-01-42-03-10-14310112 від 21.11.2014 року «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ДП «НВО «Павлоградський хімічний завод» (ЄДРПОУ 14310112) з питань дотримання вимог податкового законодавства України при взаємовідносинах з ТОВ НВП «Укрспецмонтаж» (ЄДРПОУ 32448135) за період з 01.03.2012 по 31.07.2012.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ НВП «Укрспецмонтаж» згідно договорів підряду з ДП «НВО «Павлоградський хімічний завод» в період з 01.03.2012 року по 31.12.2014 року виконувало ремонтно-будівельні роботи та роботи по озелененню і благоустрою території ДП «НВО «Павлоградський хімічний завод». Для виконання зазначених робіт ТОВ НВП «Укрспецмонтаж» залучало субпідрядників, а саме: ТОВ «Главмет» (ЄДРПОУ 37577455), ПП «Еко-Парк Сервіс» (ЄДРПОУ 36296560), ТОВ «Дайверс Інвест» (ЄДРПОУ 37212057), ТОВ «НВП «Інтеп» (ЄДРПОУ 37003274), ПП «Пластпромбізнес» (ЄДРПОУ 34358860), ТОВ «Авалон Інвест ЛТД» (ЄДРПОУ 37275342), ТОВ «Сан Буд Монтаж» (ЄДРПОУ 35984832).

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_3, згідно договору постачання продукції № 3/06/10-1-334010 від 03.06.2010 року з ДП «НВО «Павлоградський хімічний завод», в період 2011-2012 рр. поставлялась щебенева продукція виробництва кар'єрів України, яка була придбана у ТОВ «Будстрой 2000» (ЄДРПОУ 37406754).

ТОВ «Будстрой 2000» (ЄДРПОУ 37406754), в свою чергу, закуповував у ТДВ «ТК «Коростенський щебавод» (код 32255892), Овруцький щебеневий завод Гомельського міського шляхового будівельно-ремонтного тресту (ЄДРПОУ 04990896), ПрАТ «Запорізьке кар'єроуправління» (ЄДРПОУ 00110183), ТОВ «Знам'янський граніт» (ЄДРПОУ 32315888).

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ФОП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1) щодо купівлі-продажу щебеню по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Будстрой 2000» (ЄДРПОУ 37406754), ТДВ «ТК «Коростенський щебавод» (код 32255892), Овруцький щебеневий завод Гомельського міського шляхового будівельно-ремонтного тресту (ЄДРПОУ 04990896), ПрАТ «Запорізьке кар'єроуправління» (ЄДРПОУ 00110183), ТОВ «Знам'янський граніт» (ЄДРПОУ 32315888), які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1, адреса: Житомирська область, м. Коростень, вул. Жовтнева, 68), а саме: договори та додаткові угоди до них; специфікації; податкові накладні; видаткові накладні; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); довіреності; товарно-транспортні накладні; листування; платіжні доручення, банківські виписки та інші платіжні документи; картки складського обліку; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження за період з 01.01.2011 по 31.12.2012.

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32013040370000066 від 07 листопада 2013 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ФОП ОСОБА_3

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню.

Так, за змістом ст.ст.131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відмовляючи в задоволенні клопотання слідчий суддя звертає увагу на те, що з поданого клопотання, а також додатків до нього не вбачається яке доказове значення мають запитувані слідчим документи, крім того, в порушення вимог ч. 5 ст. 132 КПК України слідчим не надано доказів тих обставини, на які він посилається, а саме: в клопотанні відсутні докази будь-яких взаємовідносин ФОП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1) з ТОВ «Будстрой 2000» (ЄДРПОУ 37406754), ТДВ «ТК «Коростенський щебавод» (код 32255892), Овруцький щебеневий завод Гомельського міського шляхового будівельно-ремонтного тресту (ЄДРПОУ 04990896), ПрАТ «Запорізьке кар'єроуправління» (ЄДРПОУ 00110183), ТОВ «Знам'янський граніт» (ЄДРПОУ 32315888), тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. 110, 132, 163-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Колотило С.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32013040370000066, - залишити без задоволення.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ф. Карпенко