Ухвала суду № 48309356, 14.07.2014, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ОСОБА_1

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/4174/14-к

Провадження № 1-кс/210/485/14

"14" липня 2014 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_2.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого слідчої групи слідчого відділу СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_3, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу радником юстиції ОСОБА_4, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

14 липня 2014 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходиться кримінальне провадження за № 32014040230000019 від 18.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, службові особи юридичної особи ТОВ "Преміум" Торговий дім "БМК" (код ЄДРПОУ 36877292), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 , та являється платником податку на додану вартість та податку на прибуток, зареєстрованого в якості платника податків в Криворізькій центральній ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, виконуючи свої службові обовязки, при здійсненні господарської діяльності ТОВ "Преміум" Торговий дім "БМК", будучи відповідальними за достовірне ведення бухгалтерського та податкового обліку, в період з 01.01.2012 р. по 31.12.2013 р., в порушення вимог п.п. 14.1.56 п. 14.1 ст 14, пп. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135, п. 137.10 статті 137 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2012 р., умисно, з метою ухилення від сплати податків в державний бюджет податку на прибуток занижено доходи від реалізації імпортної продукції на території України, - сирів та молочних продуктів виробництва компанії "Spoldzielnia Mleczarska MLEKOVITA" (Polska, Wysokie Mazowieckie, ul.Ludowa 122), - шляхом неправомірного заниження валового доходу по податку на прибуток, підлягаючих сплаті до бюджету, що призвело до не нарахування та перерахування до державного бюджету податку на прибуток в розмірі 2 885 216 грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Преміум" Торговий дім "БМК" (код ЄДРПОУ 36877292) має розрахункові рахунки №№26009372986 (ЄВРО), 26000372985 (Долар США), НОМЕР_1 (Укр. гривня), 26007433311 (Укр. гривня), 26000431923 (Укр. гривня), 26007431926 (Укр. гривня), 26008431925 (Укр. гривня), 26009431924 (Укр. гривня), 26005271553 (Укр. гривня) в банківській установі Публічне Акціонерне Товариство «ОСОБА_5 ОСОБА_4» МФО 380805, за допомогою яких проводилися обготівкування грошових коштів, отриманих від підприємств контрагентів, за нібито придбану імпортну продукцію - сирів та молочних продуктів виробництва компанії "Spoldzielnia Mleczarska MLEKOVITA" Республіка Polska, - що імпортувались ТОВ "Преміум" Торговий дім "БМК", з метою послідуючого заниження своїх валових оборотів та податкових зобовязань, шляхом реалізації імпортованої продукції фізичним особам за готівкові грошові кошти.

З метою повноти та обєктивності слідства, необхідно отримати доступ до вищевказаних розрахункових рахунків ТОВ "Преміум" Торговий дім "БМК" (код ЄДРПОУ 36877292) відкритих в ПАТ «ОСОБА_5 ОСОБА_4» МФО 380805.

Слідством встановлено, що у вищезазначеній банківській установі зберігаються роздруківки про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів по р/р №№26009372986 (ЄВРО), 26000372985 (Долар США), НОМЕР_1 (Укр. гривня), 26007433311 (Укр. гривня), 26000431923 (Укр. гривня), 26007431926 (Укр. гривня), 26008431925 (Укр. гривня), 26009431924 (Укр. гривня), 26005271553 (Укр. гривня) ТОВ "Преміум" Торговий дім "БМК" (код ЄДРПОУ 36877292), за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року, а також платіжні документи і чеки зазначеного підприємства, які можуть допомогти слідству встановити весь перелік підприємств, за допомогою яких ТОВ "Преміум" Торговий дім "БМК" занижувало свої валові обороти та податкові зобовязання при мнимій реалізації імпортованої продукції юридичним особам платникам ПДВ.

Також, слідству необхідно дослідити обєми зняття готівкових грошових коштів з власних банківських рахунків ТОВ "Преміум" Торговий дім "БМК" та встановити їх кінцеве цільове використання даним підприємством.

Крім того, зазначені документи можуть вказувати на причетність службових осіб ТОВ "Преміум" Торговий дім "БМК" до вчинення злочину, а також є доказами у кримінальному провадженні, вимагають детального дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної експертизи.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ПАТ «ОСОБА_5 ОСОБА_4» МФО 380805.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № № 32014040230000019 від 18.06.2014 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.40, 110, 131,132,159-164, 309, 369-372 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1. Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому першого відділу СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_3, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України оперативним працівникам податкової міліції, тимчасовий доступ до роздруківок про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів ТОВ "Преміум" Торговий дім "БМК" (код ЄДРПОУ 36877292) по рахункам №№26009372986 (ЄВРО), 26000372985 (Долар США), НОМЕР_1 (Укр. гривня), 26007433311 (Укр. гривня), 26000431923 (Укр. гривня), 26007431926 (Укр. гривня), 26008431925 (Укр. гривня), 26009431924 (Укр. гривня), 26005271553 (Укр. гривня), за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року., платіжних документів і чеків ТОВ "Преміум" Торговий дім "БМК" (код ЄДРПОУ 36877292), та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні Публічного Акціонерного Товариства «ОСОБА_5 ОСОБА_4» МФО 380805.

2. Надати розпорядження відповідним посадовим особам Публічного Акціонерного Товариства «ОСОБА_5 ОСОБА_4» МФО 380805 забезпечити тимчасовий доступ до вказаної інформації ОСОБА_3, (або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - оперативним працівникам податкової міліції) та надати можливість їх вилучення.

3. Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

4. Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

5. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: Н. А. Літвіненко