Ухвала суду № 48304804, 24.07.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/15944/14-к

Провадження 1-кс/127/5193/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 липня 2014 року місто Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М. за участю слідчого Іванчук О.М, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу КР СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів які перебувають у ПАТ КБ «Приватбанк», що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги,32, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів які перебувають у ПАТ КБ «Приватбанк», що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги,32, мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014020000000005 від 16 січня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТДВ «Брацлав» юридична адреса: Вінницька область, смт. Брацлав, вул.. Леніна, 124 порушили п.44.4, п.44.1 ст.44 та п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями) чим завищили задекларовану суму податкового кредиту в деклараціях з податку на додану вартість поданих до Немирівської ОДПІ за 2010 на загальну суму 4 403 375 грн.

Одним з основним контрагентів по якому виникли донарахування, являється підприємство ТОВ «Транс-Буд-Технології» (код ЄДРПОУ 33301614).

Своїми діями службові особи ТДВ «Брацлав» ухилились від сплати податків на загальну суму 4 403 375 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах.

Таким чином, в діях службових осіб ТДВ «Брацлав» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: рух коштів по банківським рахункам ТОВ «Транс-Буд-Технології» (код ЄДРПОУ 33301614): №26051060912612 (код валюти 980), №26053060832554 (код валюти 980), №26001060845054 (код валюти 980) та №26004060930113 (код валюти 980), які відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32), як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01. 2010 по 31.12.2013; картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ТОВ «Транс-Буд-Технології» (код ЄДРПОУ 33301614) та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства; корінці касових чеків про отримання службовими особами ТОВ «Транс-Буд-Технології» (код ЄДРПОУ 33301614) готівкових грошових коштів через касу банку; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких містяться дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Підставами вважати, що зазначені документи перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 305299, розташованого за вищевказаною адресою, є матеріали кримінального провадження, зокрема витяг з бази даних АІС «Податковий блок».

Отримання згаданих документів необхідно для встановлення: осіб, що відкривали банківський рахунок ТОВ «Транс-Буд-Технології» (код ЄДРПОУ 33301614), та уповноважених знімати грошові кошти з вказаного рахунку, а також осіб, що мали право підпису в банківській установі по рахунку ТОВ «Транс-Буд-Технології» (код ЄДРПОУ 33301614); законності руху коштів по вказаному рахунку та перевірки можливих фактів незаконного перерахування коштів з рахунків ТОВ «Транс-Буд-Технології» (код ЄДРПОУ 33301614).

Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані, як докази вчинення службовими особами ТДВ «Брацлав» злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, які містять охоронювану законом таємницю, неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також з метою перевірки законності руху коштів по вказаному рахунку та перевірки можливих фактів незаконного перерахування коштів з рахунків ТОВ «Транс-Буд-Технології» (код ЄДРПОУ 33301614) на інші підприємства, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю та їх виїмки, з метою проведення аналізу інформації про рух грошових коштів по вказаним банківським рахункам ТОВ «Транс-Буд-Технології» (код ЄДРПОУ 33301614).

Враховуючи те, що службові особи ТОВ «Транс-Буд-Технології» (код ЄДРПОУ 33301614) мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської експертизи для зясування порядку руху коштів та їх оприбуткування, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаного підприємства по рахункам: №26051060912612 (код валюти 980), №26053060832554 (код валюти 980), №26001060845054 (код валюти 980) та №26004060930113 (код валюти 980), які перебувають у володінні службових осіб ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) та знаходяться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32. Слідчий просить надати тимчасовий доступ до вищезазначених документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.Представник ПАТ КБ Приватбанк, в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений своєчасно та належним чином. Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню. Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов'язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів які перебувають у ПАТ КБ Приватбанк, а саме відомостей по рахункам, в іншій частині слід відмовити.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 167, 309, 395 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 або іншим працівникам ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі її доручення на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) (адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32), як на паперових, так і на електронних носіях інформації ЄДРПОУ 33301614: №26051060912612 (код валюти 980), №26053060832554 (код валюти 980), №26001060845054 (код валюти 980) та №26004060930113 (код валюти 980), які відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк» з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01. 2010 по 31.12.2013; картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ТОВ «Транс-Буд-Технології» (код ЄДРПОУ 33301614) та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства; корінці касових чеків про отримання службовими особами ТОВ «Транс-Буд-Технології» (код ЄДРПОУ 33301614) готівкових грошових коштів через касу банку; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких містяться дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді є остаточною та не підлягає апеляційному оскарженню.

Слідчий суддя: