Ухвала суду № 48304651, 22.07.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/15637/14-к

Провадження 1-кс/127/5064/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 липня 2014 року місто Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М. за участю слідчого Паламарчука В.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області Паламарчука В.В. про тимчасовий доступ до документів які зберігаються у ТОВ «Спецкрансервіс ЛТД», що за адресою: м. Вінниця, вул. Черняховського,78, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів які зберігаються у ТОВ «Спецкрансервіс ЛТД», що за адресою: м. Вінниця, вул. Черняховського,78, мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 42014020010000016 від 04.02.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України. Досудовим слідством встановлено, що службовими особами ПВП «Система», шляхом використання реквізитів даного підприємства, створено видимість проведення ними фінансово-господарських операцій з поставки товарно-матеріальних цінностей та надання послуг субєктам підприємницької діяльності шляхом штучного формування валових витрат та податкового кредиту, імітації проведення фінансово-господарських операцій та наданню податкових вигод вищевказаними субєктами господарської діяльності на загальну суму 2 439 781,14 гривень.

Як повідомив ОСОБА_1, у нього є знайомий на імя ОСОБА_2, який в 2011 році, коли точно не памятає, запропонував йому за грошову винагороду переоформити на його імя підприємство, де він офіційно буде рахуватись директором та у звязку з тим, що у нього було скрутне матеріальне становище він погодився. В подальшому наприкінці 2011 року у нотаріуса було переоформлено ПВП «Система» в якому він став єдиним засновником, директором та головним бухгалтером. Після того, він як директор ПВП «Система» фінансово-господарською діяльністю підприємства не займався, ніяких договорів на виконання робіт та послуг не підписував, податкові звітності не готував, установчих документів та печатки підприємства у нього не було. Юридична адреса ПВП «Система»: м. Вінниця, вул. Блюхера, 250-А кВ. З, наскільки йому відомо - це адреса проживання колишнього власника підприємства. Офісу або іншого приміщення у ПВП «Система» не було. Після реєстрації ОСОБА_2 заплатив йому гроші приблизно 200 грн. на тиждень за те що він офіційно був директором підприємства. Інколи у банківських установах він знімав кошти з рахунку ПВП «Система» та гроші віддавав Вадіку. Походження грошей йому не відомо.

Відповідно до рапорту старшого оперуповноваженого в ОВС УБОЗ УМВС України у Вінницькій області капітана міліції ОСОБА_3 було встановлено ПВП «Система», в листопаді 2011 квітні 2012 року з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту субєктам господарської діяльності шляхом імітації проведення фінансово-господарських операцій надало податкову вигоду іншим субєктам господарської діяльності.

Так, згідно податкової декларації з ПДВ та реєстру отриманих та виданих податкових накладних поданих до Вінницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області: за листопад 2011 року ПВП «Система» в листопаді 2011 року поставило товарів, робіт і послуг: ПП «Сервіс-Дорбуд» (код ЄДРПОУ 34004702) на суму 71 836,44 грн. (в т.ч. ПДВ 11 972,74 грн.), ТОВ «Торговий Дім «Енергокомфорт» (код ЄДРПОУ 31189735) на суму 44 500 грн. (в т.ч. ПДВ 7 416,67 грн.), Підприємство «Центр соціально-трудової реабілітації інвалідів Фортеця-Буд» (код ЄДРПОУ 32407439) на суму 165 200,00 грн. (в т.ч. ПДВ 27 533,33 грн.), ПП «Укріндустрія Плюс» (код ЄДРПОУ 35599409) на суму 38 540,00 грн. (в т.ч. ПДВ 6 423,33 грн.) та ТОВ «Інтерагротех» (код ЄДРПОУ 35997084) на суму 8 527,50 грн. (в т.ч. ПДВ 1 421,25 грн.); за грудень 2011 року ПВП «Система» в грудні 2011 року поставило товарів, робіт і послуг: ТОВ «Торговий Дім «Енергокомфорт» (код ЄДРПОУ 31189735) на суму 151 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ 25 166,67 грн.), ПП «Укріндустрія Плюс» (код ЄДРПОУ 35599409) на суму 164 400,00 грн. (в т.ч. ПДВ 27 400,00 грн.), ТОВ «БМУ-3» (код ЄДРПОУ 02772391) на суму 82 358,64 грн. (в т.ч. ПДВ 13 726,44 грн.), Підприємство «Центр соціально-трудової реабілітації інвалідів Фортеця-Буд» (код ЄДРПОУ 32407439) на суму 477 161,00 грн. (в т.ч. ПДВ 79 526,83 грн.), ПП «Сервіс-Дорбуд» (код ЄДРПОУ 34004702) на суму 50 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ 8 333,33 грн.), ТОВ «Спецкрансервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 35823843) на суму 24 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ 4 000,00 грн.) та ФОП ОСОБА_4 (ід. код НОМЕР_1) на суму 56 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ 9 333,33 грн.); за січень 2012 року ПВП «Система» в січні 2012 року поставило товарів, робіт і послуг: ТОВ «Торговий Дім «Енергокомфорт» (код ЄДРПОУ 31189735) на суму 39 500,00 грн. (в т.ч. ПДВ 6 583,33 грн.), Підприємство «Центр соціально-трудової реабілітації інвалідів Фортеця-Буд» (код ЄДРПОУ 32407439) на суму 86 811,00 грн. (в т.ч. ПДВ 14 468,49 грн.) та ТОВ «Сафарі-клуб» (код ЄДРПОУ 32754730) на суму 3 700,00 грн. (в т.ч. ПДВ 616,67 грн.) ;за лютий 2012 року ПВП «Система» в лютому 2012 року поставило товарів, робіт і послуг: ТОВ «Торговий Дім «Енергокомфорт» (код ЄДРПОУ 31189735) на суму 20 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ 3 333,33 грн.), Підприємство «Центр соціально-трудової реабілітації інвалідів Фортеця-Буд» (код ЄДРПОУ 32407439) на суму 146 200,00 грн. (в т.ч. ПДВ 24 366,66 грн.);за березень 2012 року ПВП «Система» в березні 2012 року поставило товарів, робіт і послуг: Підприємство «Центр соціально-трудової реабілітації інвалідів Фортеця-Буд» (код ЄДРПОУ 32407439) на суму 246 831,24 грн. (в т.ч. ПДВ 41 138,54 грн.); за квітень 2012 року ПВП «Система» в квітні 2012 року поставило товарів, робіт і послуг: Підприємство «Центр соціально-трудової реабілітації інвалідів Фортеця-Буд» (код ЄДРПОУ 32407439) на суму 563 305,32 грн. (в т.ч. ПДВ 93 884,22 грн.).

Таким чином, шляхом використання реквізитів ПВП «Система» було створено видимість проведення цим підприємством фінансово-господарських операцій з поставки товарно-матеріальних цінностей вище вказаним підприємствам на загальну суму 2 439 781,14 грн. (в т.ч. ПДВ 406 630,19 грн.) та надано до ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькоій області декларації з ПДВ за листопад 2011 року квітень 2012 року.

Таким чином, є достатні підстави вважати, що у офісному приміщені ТОВ «Спецкрансервіс ЛТД», де здійснюється бухгалтерська діяльність підприємства, на даний час знаходяться первинні бухгалтерські документи, що підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності із ПВП «Система».

З метою зясування усіх обставин вказаного кримінального правопорушення та встановлення осіб причетних до даного кримінального правопорушення та враховуючи, що зазначені вище документи мають важливе значення для повного, обєктивного та неупередженого провадження досудового розслідування, тому що інформація яка у них міститься необхідна для розкриття кримінального правопорушення і виявлення винних у його вчиненні, а також має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, тому виникла необхідність звернутися до Вінницького міського суду з клопотанням про тимчасовомий доступ до речей та документів ТОВ «Спецкрансервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 35823843, 21000, Вінницька область, м. Вінниця, вул.Черняховського, 78), а саме у тимчасовому доступі до первинних бухгалтерських документів, що підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності із ПВП «Система», а також отримати можливість вилучити їх для приєднання до матеріалів кримінального провадження та подальшого використання при проведенні документальної перевірки та почеркознавчих експертиз, слідчий просить надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення вищезазначених документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.Представник ТОВ «Спецкрансервіс ЛТД» в судове засідання за клопотанням слідчого відповідно до ст. 163 ч.2 КПК України не викликався.Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню. Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов'язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів які зберігаються у ТОВ «Спецкрансервіс ЛТД».На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 167, 309, 395 КПК, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області Паламарчуку В.В. на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів ТОВ «Спецкрансервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 35823843, 21000, Вінницька область, м. Вінниця, вул.Черняховського, 78), а саме до первинних бухгалтерських документів, що підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності із ПВП «Система».

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді є остаточною та не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення протии неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: