Ухвала суду № 48290649, 08.07.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3094/15

ун. № 759/10858/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 липня 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві

лейтенанта податкової міліції Сафронова Кирила Руслановича

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32015100080000071

від 18.06.2015р. за ч.2 ст.212 КК України, шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до

речей і документів, які містять банківську таємницю, -

В с т а н о в и в :

08.07.2015р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві лейтенанта податкової міліції Сафронова К.Р. за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Мельником Д.І. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32015100080000071 від 18.06.2015р. за ч.2 ст.212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати йому та/або за його дорученням о/у ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві Гончаруку О.В. тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з можливістю їх вилучення стосовно клієнта ПТ «Ломбард» УМКВ і Компанія» (код за ЄДРПОУ 32312033), що знаходяться в банківській установі ПАТ КБ «Даніель» (МФО 380980) за адресою: м.Київ, вул.Боженка, 86, по рахунках №265013106501, №2604131065001, а саме:

-документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час включно, грошових коштів по рахунках №265013106501, №2604131065001, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-справи з юридичного оформлення рахунків №265013106501, №2604131065001, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт-банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп*ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт-банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

-виписок з номерами телефонів, з яких проходило з*єднання системи «Клієнт-банк» між комп*ютером банку і комп*ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з*єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

-вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку.

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві перебуває кримінальне провадження №32015100080000071 від 18.06.2015р. за ч.2 ст.212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що відповідно до висновків акту перевірки №239/22-05/32312033 від 21.05.2015р. «Про результати планової виїзної перевірки ПТ «Ломбард» УМКВ і Компанія» (код за ЄДРПОУ 32312033) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2012р. по 31.12.2014р.», службові особи ПТ «Ломбард УМКВ і Компанія» (код за ЄДРПОУ 32312033) при взаємовідносинах з ТОВ «Оптимальний вибір плюс» (код за ЄДРПОУ 37724119), ТОВ «Юнірент Ост» (код за ЄДРПОУ 38038884), ТОВ «Мелекс (код за ЄДРПОУ 33998712), ТОВ «УМКВ» (код за ЄДРПОУ 34867099), ТОВ «Нісаф-Квадро» (код за ЄДРПОУ 38039495), ТОВ «Альвако» (код за ЄДРПОУ 38038910) у період з 01.04.2012р. по 31.12.2014р. ухилились від сплати податку на прибуток на суму 2 768 915 грн.

Так, у ході досудового розслідування встановлено, що між ПТ «Ломбард» УМКВ і Компанія» (код за ЄДРПОУ 32312033) та ТОВ «Оптимальний вибір плюс» (код за ЄДРПОУ 37724119) укладено договір №1004-П від 10.04.2012р., на виконання якого останнє прийняло на себе зобов*язання надати ПТ «Ломбард» УМКВ і Компанія» (код за ЄДРПОУ 32312033) рекламні послуги, а саме: виготовити плакати.

Між ПТ «Ломбард» УМКВ і Компанія» (код за ЄДРПОУ 32312033) та ТОВ «Юнірент Ост» (код за ЄДРПОУ 38038884) укладено договір №311 від 31.01.2014р. про надання юридичних послуг. Згідно умов договору, послуги надаються шляхом складання проектів необхідних процесуальних документів, скарг, позовних заяв, складання проектів необхідних господарських документів.

Крім того, між ПТ «Ломбард» УМКВ і Компанія» (код за ЄДРПОУ 32312033) та ТОВ «Мелекс (код за ЄДРПОУ 33998712) укладено договір №1401-31-К від 31.01.2014р. про надання клірингових послуг, а саме: послуги по прибиранню 26 об*єктів, а саме: м.Бердянськ, м.Глухів, м.Горлівка, м.Ізмаїл, м.Ільічівськ, м.Кіровоград, м.Краматорськ, м.Маріуполь, м.Одеса, м.Олександрія, м.Слов*янськ, м.Світловодськ. При цьому, за даними податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платника податку і сум отриманого з них податку за формою 1ДФ у відносинах трудового найму на ТОВ «Мелекс (код за ЄДРПОУ 33998712) обліковуються 6 осіб, у тому числі директор.

Між ПТ «Ломбард» УМКВ і Компанія» (код за ЄДРПОУ 32312033) та ТОВ «УМКВ» (код за ЄДРПОУ 34867099) укладено договір №1301-31-К від 31.01.2014р. про надання клінінгових послуг, а саме: послуги по прибиранню 28 об*єктів, а саме: м.Біла Церква, м.Бровари, м.Васильків, м.Вишневе, м.Ірпінь, м.Київ, м.Лубки, м.Переяслав-Хмельницький, м.Полтава, м.Прилуки, м.Шостка. При цьому, за даними податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платника податку і сум отриманого з них податку за формою 1ДФ у відносинах трудового найму на ТОВ «УМКВ» (код за ЄДРПОУ 34867099) обліковуються 7 осіб, у тому числі директор та головний бухгалтер.

Між ПТ «Ломбард» УМКВ і Компанія» (код за ЄДРПОУ 32312033) та ТОВ «Нісаф-Квадро» (код за ЄДРПОУ 38039495) укладено договір №Б-302-2014 від 03.02.2014р. про надання комерційної безпеки. Згідно умов договору послуги надаються щодо аналізу системи комерційної безпеки підприємства, виявлення внутрішніх і зовнішніх небезпек і загроз фінансово-господарської діяльності підприємства, кількісний та якісний аналіз підприємницької діяльності.

Між ПТ «Ломбард» УМКВ і Компанія» (код за ЄДРПОУ 32312033) та ТОВ «Альвако» (код за ЄДРПОУ 38038910) укладено договір №1301-30-К від 30.01.2014р. про надання клінінгових послуг, а саме: послуги по прибиранню 25 об*єктів у м.Бердичіві, м.Вінниці, м.Жмеринці, м.Івано-Франківську, м.Львові, м.Нововолинську, м.Самборі, м.Сокаль, м.Червонограді. При цьому, за даними податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платника податку і сум отриманого з них податку за формою 1ДФ у відносинах трудового найму на ТОВ «Альвако» (код за ЄДРПОУ 38038910) обліковуються 6 осіб, у тому числі директор.

Встановлено, що ПТ «Ломбард» УМКВ і Компанія» (код за ЄДРПОУ 32312033) має поточні рахунки №265013106501, №2604131065001, відкриті в ПАТ КБ «Даніель» (МФО 380980) за адресою: м.Київ, вул.Боженка, 86, які свідчать про обіг коштів по зазначених поточних рахунках ПТ «Ломбард» УМКВ і Компанія» (код за ЄДРПОУ 32312033), відкриття, використання та закриття поточних рахунків, мають значення для справи.

Зазначені банківські документи можуть містити фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунків особами, які відповідальні за управління та розпорядження рахунками, наявність розрахунків, заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Оригінали зазначених документів ПТ «Ломбард» УМКВ і Компанія» (код за ЄДРПОУ 32312033), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ КБ «Даніель» необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження коштів по рахункам №265013106501, №260413106500, а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунків, проведення фінансових операцій по них, провести експертні дослідження оригіналів документів.

У зв*язку із наведеним, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представників ПАТ КБ «Даніель» і ПТ «Ломбард» УМКВ і Компанія», оскільки можливим є знищення чи пошкодження документів, тимчасовий доступ до яких він просить надати.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представників ПАТ КБ «Даніель» і ПТ «Ломбард» УМКВ і Компанія» в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ПТ «Ломбард» УМКВ і Компанія», про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, в інший спосіб, не виявляється за можливе, а тому клопотання суд визнає частково обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню щодо надання тимчасового доступу до документів, які є предметом даного клопотання, з можливістю ознайомитися з їх оригіналами та зробити їх електронні або паперові копії.

Що стосується вилучення усіх документів, стосовно яких заявлено клопотання, в оригіналах, суд приходить до наступного.

Згідно частини 1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до пункту 7) частини 2 ст.160 КПК України зазначено про те, що клопотання повинно містити обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

В даному випадку, слідчий обґрунтовує необхідність вилучення оригіналів документів тим, що вони можуть бути необхідними для проведення експертного дослідження, а також для проведення податкових та інших перевірок.

Так, попередня правова кваліфікація в кримінальному провадженні №32015100080000071 від 18.06.2015р., в межах досудового розслідування якого подано дане клопотання, визначена за ч.2 ст.212 КК України.

З наведеного випливає, що обставини, які підлягають доказуванню у вказаному вище кримінальному провадженні, випливають з попередньої правової кваліфікації діяння ч.2 ст.212 КК України та безпосередньо визначені в ст.91 КПК України.

Однак, заявляючи клопотання про здійснення виїмки документів в оригіналах, слідчим не надано суду доказів про те, яку експертизу він має на меті призначити в межах даного кримінального провадження і для з*ясування яких саме обставин.

Крім цього, слідчим не наведено мотивів не можливості провести необхідні слідству податкові та інші перевірки, про які вказано в клопотанні, на підставі копій документів, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий.

Враховуючи наведене, суд вважає за необхідне в задоволенні цієї частини клопотання відмовити як передчасно заявленій.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити частково.

ПАТ КБ «Даніель» (МФО 380980), що розташований за адресою: Київ, вул.Боженка, 86, надати (забезпечити) слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві лейтенанту податкової міліції Сафронову Кирилу Руслановичу та/або за його дорученням о/у ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві Гончаруку О.В. тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом (банківську) таємницю, з наданням права ознайомитися з їх оригіналами і зробити їх електронні або паперові копії, стосовно клієнта банківської установи - ПТ «Ломбард» УМКВ і Компанія» (код за ЄДРПОУ 32312033) по рахунках №265013106501, №2604131065001, а саме:

-документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час включно, грошових коштів по рахунках №265013106501, №2604131065001, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-справи з юридичного оформлення рахунків №265013106501, №2604131065001, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт-банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп*ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт-банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

-виписок з номерами телефонів, з яких проходило з*єднання системи «Клієнт-банк» між комп*ютером банку і комп*ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з*єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

-вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: