Ухвала суду № 48290582, 27.04.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1801/15

ун. № 759/6463/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 квітня 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві

старшого лейтенанта податкової міліції Мазура Юрія Сергійовича

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження

№32014100080000082 від 29.07.2014р. за ч.3 ст.212 КК України, шляхом надання дозволу

на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В с т а н о в и в :

27.04.2015р. до суду надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мазура Ю.С. погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Речицькою Н.А. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження 32014100080000082 від 29.07.2014р. за ч.3 ст.212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати йому тимчасовий доступ до оригіналів юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Ланет Україна» (код ЄДРПОУ 36547435), тобто надати можливість ознайомитися з ними та вилучити їх, які знаходяться в реєстраційній службі Вишгородського районного управління юстиції Головного управління юстиції за адресою: Київська область, м.Вишгород, вул.Кургузова, 13, яке мотивоване тим, що в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за №32014100080000082 від 29.07.2014р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 365474350) в період з 01.01.2013р. по 31.12.2013р., ухилилось від сплати податків на додану вартість на суму 7 413 090,0 грн. та податку на прибуток на суму 7 042 436,0 грн., а всього на загальну суму 14 455 526 грн. До ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві надійшов від ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м.Києві акт №460/2205/32360925 від 18.11.2013р. про неможливість проведення зустрічної звірки суб*єкта господарювання ТОВ «ТРК «Інтермедіа» (код ЄДРПОУ 32360925) за період діяльності з 01.05.2013р. по 31.09.2013р. Згідно акту перевірки зустрічну звірку неможливо провести у зв*язку із тим, що підприємство не знаходиться за юридичною адресою. Відповідно до висновку про результати відпрацювання ризикового платника податків, переданого службовою запискою ГВПМ ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м.Києві у м.Києві за №3269/7/26-51-07-03 від 14.11.2013р. зазначається, що місцезнаходження платника податків не встановлено, місцезнаходження директора та головного бухгалтера ТОВ «ТРК «Інтермедіа» гр-на ОСОБА_4 не встановлено і опитати не виявилось можливим. Також, встановлено ознаки фіктивності відповідно до ст.55-1 ГК України, а саме: відсутність у ТОВ «ТРК «Інтермедіа» будь-яких основних засобів, відповідного персоналу, виробничих активів, офісних, складських та виробничих приміщень, транспортних засобів та інших умов для ведення господарської діяльності та нікчемності угод, укладених між ТОВ «ТРК «Інтермедіа» та підприємствами постачальниками та покупцями. В подальшому встановлено, що згідно автоматизованої системи податкового кредиту та податкових зобов*язань в період виписки актів здачі-прийому виконаних робіт та видаткових накладних, постачальником цих робіт, послуг ТОВ «ТРК «Інтермедіа» (код ЄДРПОУ 32360925) є ТОВ «Мікас Плюс» (код ЄДРПОУ 38148234). Допитана як свідок ОСОБА_3, яка є директором і засновником ТОВ «Мікас Плюс» (код ЄДРПОУ 38148234) повідомила, що директором, засновником чи бухгалтером будь-яких підприємств не була. ТОВ «Мікас Плюс» (код ЄДРПОУ 38148234) зареєстроване на її прізвище за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Ланет Україна» (код ЄДРПОУ 36547435), ТОВ «Нет Техголоджи» (код ЄДРПОУ 36547435) зареєстровано в реєстраційній службі Вишгородського районного управління юстиції Головного управління юстиції, де зберігаються статутні документи товариств. Враховуючи наведене, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представників ТОВ «Ланет Україна» (код ЄДРПОУ 36547435) і ТОВ «Нет Техголоджи» (код ЄДРПОУ 36547435) як осіб, до документів яких він просить надати доступ, а також у відсутності представника реєстраційної служби Вишгородського районного управління юстиції Головного управління юстиції, як особи, що володіє документами щодо ТОВ «Ланет Україна» (код ЄДРПОУ 36547435) і ТОВ «Нет Техголоджи» (код ЄДРПОУ 36547435), тимчасовий доступ до яких він просить дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення цих документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представників ТОВ «Ланет Україна» (код ЄДРПОУ 36547435) і ТОВ «Нет Техголоджи» (код ЄДРПОУ 36547435) і реєстраційної служби Вишгородського районного управління юстиції Головного управління юстиції в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ «Ланет Україна» (код ЄДРПОУ 36547435) і ТОВ «Нет Техголоджи» (код ЄДРПОУ 36547435), про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання суд визнає частково обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню щодо надання тимчасового доступу до оригіналів документів, які є предметом даного клопотання, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії.

Що стосується вилучення документів, стосовно яких заявлено клопотання, в оригіналах (здійснення виїмки), суд приходить до наступного.

Згідно частини 1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до пункту 7) частини 2 ст.160 КПК України зазначено про те, що клопотання повинно містити обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

В даному випадку, слідчий обґрунтовує необхідність вилучення оригіналів документів тим, що в подальшому можливим є призначення почеркознавчої експертизи, а витребувані документи можуть містити зразки підписів та почерку посадових осіб ТОВ «Ланет Україна» (код ЄДРПОУ 36547435) і ТОВ «Нет Техголоджи» (код ЄДРПОУ 36547435).

Згідно пункту 12 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз, затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998р. №53/5, як вільні, так і експериментальні зразки буквеного або цифрового письма бажано надавати не менше ніж на 5 аркушах. Чим коротший досліджуваний текст, тим більше необхідно зразків. Вільні зразки підпису надаються по можливості не менш ніж на 10 документах, експериментальні - в кількості не менше 20 зразків підписів.

В даному випадку, в клопотанні слідчим не наведено обґрунтувань, почеркознавчу експертизу щодо яких саме посадових осіб призначено, які зразки підписів та почерку цікавить слідство і висловлюється лише намір про можливе майбутнє призначення такої експертизи, у зв*язку із чим суд вважає, що в цій частині клопотання має передчасний характер і досягнення мети досудового розслідування щодо з*ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, можливий шляхом надання слідчому тимчасового доступу до документів з наданням права ознайомитися з їх оригіналами та зробити їх копії.

Враховуючи наведене, суд вважає за необхідне в задоволенні цієї частини клопотання відмовити як передчасно заявленій.

Керуючись ст.ст. 91, 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити частково.

Реєстраційній службі Вишгородського районного управління юстиції Головного управління юстиції, що розташована за адресою: Київська область, м.Вишгород, вул.Кургузова, 13, надати (забезпечити) слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві старшому лейтенанту податкової міліції Мазуру Юрію Сергійовичу тимчасовий доступ до оригіналів юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Ланет Україна» (код ЄДРПОУ 36547435) і ТОВ «Нет Техголоджи» (код ЄДРПОУ 36547435), тобто, надати можливість ознайомитись з ними та зробити їх завірені копії.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: