Ухвала суду № 48290088, 25.06.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2896/15

ун. № 759/10109/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 червня 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання старший слідчий СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві

старшого лейтенанта податкової міліції Мазура Юрія Сергійовича

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32015100080000033

від 20.05.2015р. за ч.2 ст.212 КК України, шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до

речей і документів, які містять банківську таємницю, -

В с т а н о в и в :

25.06.2015р. до суду надійшло клопотання старший слідчий СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мазура Ю.С. за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Мельником Д.І. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32015100080000033 від 20.05.2015р. за ч.2 ст.212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати йому або оперуповноваженому співробітнику ОУ ГУ ДФС у м.Києві дозвіл про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні Київського ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», м.Київ (МФО 321842), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.В.Василевської, 12/16; 49094, м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 30, а саме наступних документів:

- банківські виписки (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.2012р. по 31.05.2015р. по рахунках №26004060429377, №26004053131616, №26054060397727 ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) в електронному вигляді;

- договори, додатки до них, щодо відкриття та обслуговування рахунках №26004060429377, №26004053131616, №26054060397727 у тому числі надання банком послуг «Клієнт-банк», протоколів системи «Клієнт-банк», повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з*єднання між комп*ютером банку і комп*ютером ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з*єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ім*я користувача, ІР - адреси користувача системи «Клієнт-банк» ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) згідно угоди укладеної з Київським ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», м.Київ (МФО 321842);

- документи, на підставі яких ПП ВКФ «Проксин» відкрито рахунки №26004060429377, №26004053131616, №26054060397727 заяви про відкриття та закриття рахунку, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423);

- чеки на отримання готівки за період з 01.01.2012р. по 31.05.2015р. по рахунках №26004060429377, №26004053131616, №26054060397727, що належать ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423), а також доручення оформлені на осіб уповноважених від імені ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) здійснювати банківські, фінансово-господарські операції в Київському ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», м.Київ (МФО 321842) за період з 01.01.2012р. по 31.05.15р. з наданням права вилучення (здійснення виїмки) вище перелічених речей та документів ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423), які перебувають в володінні Київського ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», м.Київ (МФО 321842), яке знаходиться за адресою: м.Київ, вул.В.Василевської, 12/16; 49094, м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 30.

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві знаходиться кримінальне провадження №32015100080000033 від 20.05.2015р. за ч.2 ст.212 КК України відносно службових осіб ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423), в ході досудового розслідування якого встановлено, що підставою для внесення відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР став акт перевірки № 123/26-57-22-02 від 03.03.2015р. «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з контрагентами за період з 01.08.2014р. по 31.10.2014р., які складені ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) при здійснені фінансово-господарської діяльності із ТОВ "Ніфрит монтажгрупп" (код за ЄДРПОУ 39167499), ТОВ "Видар транс Україна" (код за ЄДРПОУ 39182365), ТОВ "Прімадін Лідер" (код за ЄДРПОУ 39187693), ТОВ "Ортфін ліга" (код ЄДРПОУ 39199284), ТОВ "Воян" (код ЄДРПОУ 39331749), ТОВ "Астег" (код ЄДРПОУ 39243045), ТОВ "Анонсер торг" (код ЄДРПОУ 38852387), ТОВ «Українсько-чеська компанія «Україна» (код ЄДРПОУ 39229214) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 872 768 грн.

У вищеперерахованих постачальників відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, складські приміщення, кількість працюючих, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб*єктом господарювання господарської діяльності.

За податковими адресами вищевказані підприємства не знаходяться, контактні телефони не відповідають дійсності, службові особи вищевказаних підприємств на допит не з*являються.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) 23.12.2010р. відкрито розрахунковий рахунок №26004060429377, 06.10.2014р. відкрито розрахунковий рахунок №26004053131616, 23.12.2010р. відкрито розрахунковий рахунок №26054060397727 в Київському ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», м.Київ (МФО 321842), яке знаходиться за адресою: м.Київ, вул.В.Василевської, 12/16; 49094, м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 30, тобто в приміщенні банку зберігаються речі та документи, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню №32015100080000033 від 20.05.2015р. виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю які знаходяться у володінні Київському ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», м.Київ (МФО 321842).

Речі і документи ПП ВКФ «Проксин» мають значення для встановлення осіб причетних до діяльності підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "НІФРИТ МОНТАЖГРУПП", ТОВ "ВИДАР ТРАНС Україна», ТОВ "Прімадін Лідер", ТОВ "Ортфін Ліга», ТОВ "ВОЯН", ТОВ "АСТЕГ", TOB "АНОНСЕР ТОРГ", ТОВ "УКРАЇНСЬКО-ЧЕСЬКА КОМПАНІЯ "Україна», ТОВ "КЕЙПЕР СІТІ СТРОЙ", TOB "МІКРОКОМ", ТОВ "ДК "ТОРГ-СЕРВІС", ТОВ "БІАНС", ТОВ "ВОЛГОБАЛТ АГРО", ТОВ "АНОНСЕР ТОРГ", ТОВ "ГЛОБАЛ ЮКРЕЙН ЛТД" обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках підприємств та встановлення обставин фінансово-господарських операцій.

Відомості, що міститься в банківських установах ПП ВКФ «Проксин» використовуватимуться під час досудового розслідування по кримінальному провадженню, як докази факту фінансових взаємовідносин ПП ВКФ «Проксин» з іншими суб*єктами господарської діяльності для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Єдиним можливим способом встановити дійсне походження коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківському рахунку ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423).

Зазначені речі і документи ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) необхідно вилучити в Київському ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», м.Київ (МФО 321842), яке знаходиться за адресою: м.Київ, вул.В.Василевської, 12/16; 49094, м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 30, оскільки вони необхідні для експертного дослідження, а також їх використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Приймаючи до уваги наведене, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ПП ВКФ «Проксин», як особи, до документів, що містять банківську таємницю якої, він просить надати доступ, а також у відсутності представника і Київського ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», як особи, що володіє документами, які містять банківську таємницю відносно ПП ВКФ «Проксин», тимчасовий доступ до яких він просить дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення цих документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представників ПАТ «КБ «ПриватБанк» і ПП ВКФ «Проксин» в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ПП ВКФ «Проксин», про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання суд визнає частково обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню щодо надання тимчасового доступу до документів, які є предметом даного клопотання, з можливістю ознайомитися з їх оригіналами та зробити їх копії.

Що стосується вилучення усіх документів, стосовно яких заявлено клопотання, в оригіналах, суд приходить до наступного.

Згідно частини 1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до пункту 7) частини 2 ст.160 КПК України зазначено про те, що клопотання повинно містити обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

В даному випадку, слідчий обґрунтовує необхідність вилучення оригіналів документів тим, що: 1) вони необхідні для експертного дослідження, 2) для їх використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Так, попередня правова кваліфікація в кримінальному провадженні №32015100080000033 від 20.05.2015р., в межах досудового розслідування якого подано дане клопотання, визначена за ч.2 ст.212 КК України.

З наведеного вбачається, що обставини, які підлягають доказуванню у вказаному вище кримінальному провадженні, випливають з попередньої правової кваліфікації діяння ч.2 ст.212 КК України та безпосередньо визначені в ст.91 КПК України.

Однак, заявляючи клопотання про здійснення виїмки документів в оригіналах, слідчим не надано суду доказів про те, яку експертизу він має на меті призначити в межах даного кримінального провадження і для з*ясування яких саме обставин.

Крім цього, слідчим не наведено мотивів не можливості провести необхідні слідству податкові та інші перевірки, про які вказано в клопотанні, на підставі копій документів, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий.

Враховуючи наведене, суд вважає за необхідне в задоволенні цієї частини клопотання відмовити як передчасно заявленій.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити частково.

Київського ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», м.Київ (МФО 321842), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.В.Василевської, 12/16; 49094, м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 30,надати (забезпечити) старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві Мазуру Юрію Сергійовичу або оперуповноваженому співробітнику ОУ ГУ ДФС у м.Києві дозвіл про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до оригіналів речей та документів, які знаходяться у володінні ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», м.Київ (МФО 321842), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.В.Василевської, 12/16; 49094, м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 30, а саме:

- банківські виписки (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.2012р. по 31.05.2015р. по рахунках №26004060429377, №26004053131616, №26054060397727 ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) в електронному вигляді;

- договори, додатки до них, щодо відкриття та обслуговування рахунках №26004060429377, №26004053131616, №26054060397727 у тому числі надання банком послуг «Клієнт-банк», протоколів системи «Клієнт-банк», повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з*єднання між комп*ютером банку і комп*ютером ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з*єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ім*я користувача, ІР - адреси користувача системи «Клієнт-банк» ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) згідно угоди укладеної з Київським ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», м.Київ (МФО 321842);

- документи, на підставі яких ПП ВКФ «Проксин» відкрито рахунки №26004060429377, №26004053131616, №26054060397727 заяви про відкриття та закриття рахунку, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423);

- чеки на отримання готівки за період з 01.01.2012р. по 31.05.2015р. по рахунках №26004060429377, №26004053131616, №26054060397727, що належать ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423), а також доручення оформлені на осіб уповноважених від імені ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) здійснювати банківські, фінансово-господарські операції в Київському ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», м.Київ (МФО 321842) за період з 01.01.2012р. по 31.05.15р. з наданням права вилучення (здійснення виїмки) вище перелічених речей та документів ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423), які перебувають в володінні Київського ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», м.Київ (МФО 321842), яке знаходиться за адресою: м.Київ, вул.В.Василевської, 12/16; 49094, м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 30.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: