Ухвала суду № 48290080, 12.06.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2604/15

ун. № 759/9299/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання старший слідчий СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві

старшого лейтенанта податкової міліції Мазура Юрія Сергійовича

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження

№32015100080000033 від 20.05.2015р. за ч.2 ст.212 КК України, шляхом надання дозволу

На тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, -

В с т а н о в и в :

12.06.2015р. до суду надійшло клопотання старший слідчий СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мазура Ю.С. за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Мельником Д.І. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32015100080000033 від 20.05.2015р. за ч.2 ст.212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати йому або оперуповноваженому ОУ ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві Ліневичу Станіславу Аркадійовичу дозвіл про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні ПАТ «КБ «Преміум» (МФО 339555), який знаходиться за адресою: м.Київ вул.Бастіонна, 1/36, а саме наступних документів:

- банківські виписки (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.2012р. по 15.05.2015р. по рахунку № 26005001008812 ТОВ «Діас-Агро» (код ЄДРПОУ 39325101) в електронному вигляді;

- договори, додатки до них, щодо відкриття та обслуговування рахунку №26005001008812 у тому числі надання банком послуг «Клієнт-банк», протоколів системи «Клієнт-банк», повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з*єднання між комп*ютером банку і комп*ютером ТОВ «Діас-Агро» (код ЄДРПОУ 39325101) за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з*єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ім.*я користувача, ІР - адреси користувача системи «Клієнт-банк» ТОВ «Діас-Агро» (код ЄДРПОУ 39325101) згідно угоди укладеної з ПАТ «КБ «ПРЕМІУМ» (МФО 339555);

- документи на підставі яких ТОВ «Діас-Агро» (код ЄДРПОУ 39325101) відкрито рахунок № 26005001008812 заяви про відкриття та закриття рахунку, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Діас-Агро» (код ЄДРПОУ 39325101);

- чеки на отримання готівки за період з 01.01.2012р. по 15.05.2015р. по рахунку №26005001008812, що належить ТОВ «Діас-Агро» (код ЄДРПОУ 39325101), а також доручення оформлені на осіб уповноважених від імені ТОВ «Діас-Агро» (код ЄДРПОУ 39325101) здійснювати банківські, фінансово-господарські операції ПАТ «КБ «ПРЕМІУМ» (МФО 339555) за період з 01.01.2012р. по 15.05.2015р., а також вирішити питання щодо вилучення (здійснення виїмки) вище перелічених речей та документів ТОВ «Діас-Агро» (код ЄДРПОУ 39325101), що знаходяться у володінні ПАТ «КБ «Преміум» (МФО 339555), який знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Бастіонна, 1/36.

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві знаходиться кримінальне провадження №32015100080000033 від 20.05.2015р. за ч.2 ст.212 КК України відносно службових осіб ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423), в ході досудового розслідування якого встановлено, що підставою для внесення відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР став акт перевірки № 123/26-57-22-02 від 03.03.2015р. «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з контрагентами за період з 01.08.2014р. по 31.10.2014р., які складені ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) при здійснені фінансово-господарської діяльності із ТОВ "Ніфрит монтажгрупп" (код за ЄДРПОУ 39167499), ТОВ "Видар транс Україна" (код за ЄДРПОУ 39182365), ТОВ "Прімадін Лідер" (код за ЄДРПОУ 39187693), ТОВ "Ортфін ліга" (код ЄДРПОУ 39199284), ТОВ "Воян" (код ЄДРПОУ 39331749), ТОВ "Астег" (код ЄДРПОУ 39243045), ТОВ "Анонсер торг" (код ЄДРПОУ 38852387), ТОВ «Українсько-чеська компанія «Україна» (код ЄДРПОУ 39229214) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 872 768 грн.

У вищеперерахованих постачальників відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, складські приміщення, кількість працюючих, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб*єктом господарювання господарської діяльності.

Також, в ході аналізу вищеперерахованих підприємств встановлено, що невстановлені слідством особи також причетні до діяльності ряду підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Воян торг" (код ЄДРПОУ 39331654), ТОВ «Адаферон Агро Торг» (код ЄДРПОУ 39331712), ТОВ «Діас-Агро» (код ЄДРПОУ 39325101), ТОВ «Волгобалт» (код ЄДРПОУ 39331859).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Діас-Агро» (код ЄДРПОУ 39325101) 10.12.2014р. відкрито розрахунковий рахунок №26005001008812 в ПАТ «КБ «Преміум» (МФО 339555), який знаходиться за адресою: м.Київ вул.Бастіонна, 1/36, тобто в приміщенні банку зберігаються речі та документи, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Речі і документи ТОВ «Діас-Агро» (код ЄДРПОУ 39325101) мають значення для встановлення осіб причетних до діяльності підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "ДІ-НЕКС", ТОВ "РАМБОЛЬ", ТОВ "Г.Н.Т.Нова Трейд", ТОВ "ЄАТ", ТОВ "ССК ГРУП", ТОВ "АЛЬЯНС ТРЕЙД КОМПАНІ", ТОВ "МПТ", ТОВ «Воян торг», ТОВ «Воян», ТОВ «Діас-Агро», ТОВ «Діас-Агро», ТОВ «Волгобалт», обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках підприємств та встановлення обставин фінансово-господарських операцій.

Відомості, що міститься в банківських установах ТОВ «Діас-Агро» використовуватимуться під час досудового розслідування по кримінальному провадженню, як докази факту фінансових взаємовідносин ТОВ «Діас-Агро» з іншими суб*єктами господарської діяльності для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Єдиним можливим способом встановити дійсне походження коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківському рахунку ТОВ «Діас-Агро» (код ЄДРПОУ 39325101).

Зазначені речі і документи ТОВ «Діас-Агро» (код ЄДРПОУ 39325101) необхідно вилучити в ПАТ «КБ «Преміум» (МФО 339555), який знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Бастіонна, 1/36, оскільки вони необхідні для експертного дослідження, а також їх використання під час проведення податкових та інших перевірок.

У зв*язку наведеним, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ТОВ «Діас-Агро» як особи, до документів, що містять банківську таємницю якої, він просить надати доступ, а також у відсутності представника ПАТ «КБ «Преміум», як особи, що володіє документами, які містять банківську таємницю відносно ТОВ «Діас-Агро», тимчасовий доступ до яких він просить дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення цих документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представників ПАТ «КБ «Преміум» і ТОВ Діас-Агро«» в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ «Діас-Агро», про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання суд визнає частково обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню щодо надання тимчасового доступу до документів, які є предметом даного клопотання, з можливістю ознайомитися з їх оригіналами та зробити їх копії.

Що стосується вилучення усіх документів, стосовно яких заявлено клопотання, в оригіналах, суд приходить до наступного.

Згідно частини 1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до пункту 7) частини 2 ст.160 КПК України зазначено про те, що клопотання повинно містити обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

В даному випадку, слідчий обґрунтовує необхідність вилучення оригіналів документів тим, що: 1) вони необхідні для експертного дослідження, 2) для їх використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Так, попередня правова кваліфікація в кримінальному провадженні №32015100080000033 від 20.05.2015р., в межах досудового розслідування якого подано дане клопотання, визначена за ч.2 ст.212 КК України.

З наведеного випливає, що обставини, які підлягають доказуванню у вказаному вище кримінальному провадженні, випливають з попередньої правової кваліфікації діяння ч.2 ст.212 КК України та безпосередньо визначені в ст.91 КПК України.

Однак, заявляючи клопотання про здійснення виїмки документів в оригіналах, слідчим не надано суду доказів про те, яку експертизу він має на меті призначити в межах даного кримінального провадження і для з*ясування яких саме обставин.

Крім цього, слідчим не наведено мотивів не можливості провести необхідні слідству податкові та інші перевірки, про які вказано в клопотанні, на підставі копій документів, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий.

Враховуючи наведене, суд вважає за необхідне в задоволенні цієї частини клопотання відмовити як передчасно заявленій.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити частково.

ПАТ «КБ «Преміум» (МФО 339555), який знаходиться за адресою: м.Київ вул.Бастіонна, 1/36, надати (забезпечити) старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві Мазуру Юрію Сергійовичу або оперуповноваженому ОУ ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві Ліневичу Станіславу Аркадійовичу дозвіл про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до оригіналів речей та документів, які знаходяться у володінні ПАТ «КБ «Преміум» (МФО 339555), який знаходиться за адресою: м.Київ вул.Бастіонна, 1/36, а саме наступних документів:

- банківські виписки (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.2012р. по 15.05.2015р. по рахунку № 26005001008812 ТОВ «Діас-Агро» (код ЄДРПОУ 39325101) в електронному вигляді;

- договори, додатки до них, щодо відкриття та обслуговування рахунку №26005001008812 у тому числі надання банком послуг «Клієнт-банк», протоколів системи «Клієнт-банк», повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з*єднання між комп*ютером банку і комп*ютером ТОВ «Діас-Агро» (код ЄДРПОУ 39325101) за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з*єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ім.*я користувача, ІР - адреси користувача системи «Клієнт-банк» ТОВ «Діас-Агро» (код ЄДРПОУ 39325101) згідно угоди укладеної з ПАТ «КБ «ПРЕМІУМ» (МФО 339555);

- документи на підставі яких ТОВ «Діас-Агро» (код ЄДРПОУ 39325101) відкрито рахунок № 26005001008812 заяви про відкриття та закриття рахунку, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Діас-Агро» (код ЄДРПОУ 39325101);

- чеки на отримання готівки за період з 01.01.2012р. по 15.05.2015р. по рахунку №26005001008812, що належить ТОВ «Діас-Агро» (код ЄДРПОУ 39325101), а також доручення оформлені на осіб уповноважених від імені ТОВ «Діас-Агро» (код ЄДРПОУ 39325101) здійснювати банківські, фінансово-господарські операції ПАТ «КБ «ПРЕМІУМ» (МФО 339555) за період з 01.01.2012р. по 15.05.2015р., з наданням права ознайомитися з їх оригіналами і зробити їх паперові або електронні копії.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: