Ухвала суду № 48287973, 31.07.2015, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/13905/15-к

провадження № 1-кс/753/2127/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"31" липня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Пойда С.М., за участю старшого прокурора Стригунова О.М., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Хорошевського О.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, за матеріалами досудового розслідування № 32014100020000090 від 25.09.2014 р., за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції Хорошевський О.Ю., за погодженням з старшим прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва Стригуновим О.М., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю клієнта ТОВ «Функціонал Груп» (код ЄДРПОУ 37176027) та знаходяться у володінні ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948).

Як вбачається з матеріалів згаданого клопотання, в провадженні СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування № 32014100020000090 внесені до ЄРДР 25.09.2014 року за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Елпос» (код ЄДРПОУ 34427923) у особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

До СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві від оперативних співробітників надійшов рапорт про те, що під час проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що директор ТОВ «Елпос» ОСОБА_4 в період 2013 року, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 створили та забезпечили діяльність схеми з мінімізації податку на прибуток ТОВ «Елпос», яка полягала в документальному відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності неіснуючих фінансово-господарських операцій з поставки товару в адресу транзитних підприємств ТОВ «Декорт система», ТОВ «Квант-Ресурс ТК», ТОВ «Профібілд» та ТОВ «Функціонал Груп», хоча в дійсності продаж товару відбувався за готівку фізичним особам-підприємцям, в результаті чого ТОВ «Елпос» мінімізувано в період 2013 р. податку на прибуток підприємства в особливо великому розмірі.

Досудовим розслідуванням встановлено, що основним постачальником для ТОВ «Елпос» (код ЄДРПОУ 34427923) виступало ТОВ "Функціонал Груп" (код ЄДРПОУ 37176027). ТОВ "Функціонал Груп" (код ЄДРПОУ 37176027) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві з 06.09.2010 р. Директор ТОВ "Функціонал Груп" (код ЄДРПОУ 37176027) - ОСОБА_8, і.п.н. НОМЕР_1.

В ході досудового розслідування встановлено, що для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ "Функціонал Груп" (код ЄДРПОУ 37176027) використовувало рахунок № 26004300176052 (українська гривня) відкриті в ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948) за адресою: м. Київ, бул. Верховної Ради, б. 7.

За таких обставин, для встановлення факту розрахунків ТОВ «Елпос» (код ЄДРПОУ 34427923) з ТОВ "Функціонал Груп" (код ЄДРПОУ 37176027), а також встановлення форми оплати, встановлення які будівельні роботи (послуги) виконувались або виконанні підприємству ТОВ «Елпос» (код ЄДРПОУ 34427923) або здійснюється обготівкування грошових коштів з рахунку № 26004300176052 (українська гривня), для подальшого надання обготівкованих грошових коштів підприємству ТОВ «Елпос» (код ЄДРПОУ 34427923) за незаконно сформований податковий кредит підприємством ТОВ «Функціонал Груп» (код ЄДРПОУ 37176027) виникла необхідність в отриманні доступу до документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахункам ТОВ «Функціонал Груп» (код ЄДРПОУ 37176027) № 26004300176052 (українська гривня), відкриті в ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948).

З огляду на те, що існує загроза знищення або зміни документів, представник ПАТ «Банк Форум» до суду не викликався.

В судовому засіданні прокурор підтримав заявлене клопотання, просив задовольнити.

Заслухавши прокурора, дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, вважаю клопотання обґрунтованим, виходячи з наступного.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах, належать також відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до положень статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних або фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Стаття 163 КПК України передбачає, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної особи або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім вищезазначених обставин, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Проведення виїмки оригіналів документів обумовлено тим, що у відповідності до п. 7 п. п. 4 "Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України" від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим, за погодженням з прокурором, у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання документів, що містять банківську таємницю, оскільки в них міститься інформація, яка сама по собі так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Хорошевського О.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування № 32014100020000090- задовольнити.

Надати старшим прокурорам прокуратури Дарницького району міста Києва Стригунову О.М., та Піяку К.Л., старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Хорошевському О.Ю. дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948) за адресою: м. Київ, бул. Верховної Ради, б. 7, та містять банківську таємницю клієнта ТОВ «Функціонал Груп» (код ЄДРПОУ 37176027), з можливістю виїмки оригіналів документів, які містять банківську таємницю, а саме: оригіналів документів на підставі яких було відкрито рахунок № 26004300176052 (українська гривня), відкритий в ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948) за адресою: м. Київ, бул. Верховної Ради, б. 7 (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонував вищевказаний рахунок (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ «Функціонал Груп» (код ЄДРПОУ 37176027), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком та ТОВ «Функціонал Груп» (код ЄДРПОУ 37176027), а також інформацію по руху грошових коштів по рахунку ТОВ «Функціонал Груп» (код ЄДРПОУ 37176027) №26004300176052 (українська гривня) за період з часу відкриття по теперешній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунки № 26004300176052 (українська гривня), суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку № 26004300176052 (українська гривня), суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали.

Первинних документів, що свідчать про зарахування на банківський рахунки №26004300176052 (українська гривня) в ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948) та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) з моменту відкриття по дату оголошення ухвали суду.

Договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів.

Документів щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод.

Попередити службових осіб ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948) про те, що невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : С.М. ПОЙДА