Ухвала суду № 48287832, 12.01.2015, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/6/15-к

Провадження №1-кс/727/8/15

Ухвала

Іменем України

12 січня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Мамчина П.І.

при секретарі - Нікітович О.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий - Маланич В.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання старшого слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу та можливості вилучення документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014260000000036 від 20 червня 2014 року, за ознаками, передбаченого ч.І ст.212 КК Україн, -

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням про надання тимчасового доступу та можливості вилучення документів.

В клопотанні посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014260000000036 від 20 червня 2014 року, відносно службових осіб ПП «Бестком» (код ЄДРПОУ 32027222, що знаходиться за адресокхм. Чернівці, вул. Головна, 265-В), які діючи умисно, в порушення п.44.1 ст. 44, п. 185.1 ст. 185, п.п.п.198.1,3,6, ст.198 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями) шляхом здійснення операцій з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Олтекс -Трейд» (код ЄРДПОУ 38487923), яке знаходиться у м. Києві, по вул. Госпітальна, 12, упродовж грудня 2013 р. - січня 2014 р. безпідставно включили до складу податкового кредиту податок на додану вартість на суму 925 452 грн., в тому числі за грудень 2013 року на суму ПДВ - 761926,0 грн., січень 2014 року на суму ПДВ - 163526,0 грн., чим ухилилися від сплати податку в значних розмірах.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що фінансово-господарські відносини у грудні 2013 року та у січні 2014 року між ТОВ «Олтекс-Трейд» та ПП «Бестком» відбувалися на підставі договору поставки товарів № БК-00000056 від 02.09.2013 року. Згідно даного договору ПП «Бестком» (м. Чернівці) було здійснено купівлю товару (продуктів харчування) у ТОВ «Олтекс -Трейд» за грудень 2013 року на суму 4571554,74 грн., в тому числі ПДВ 761925,79 грн., за січень 2014 року на суму 981156,10 грн., в тому числі ПДВ 163526,02 грн.

Крім того, встановлено, що TOB «Олтекс-Трейд» товари придбав у фірми імпортера TOB «A.I.K.» (код ЄРДПОУ 38886293, м. Київ).

В ході досудового слідства встановлено, що службовими особами TOB «A.I.K.» (код ЄРДПОУ 38886293. місце знаходження суб'єкта господарювання: 01601, м. Київ, Шевченківський район, вул. Багговутівська, 34, літера А,) в Публічному акціонерному товаристві "Комерційний банк "СОЮЗ" (МФО 380515, що знаходиться за адресою: 01010, м. Київ, вул. Суворова, 4), відкрито поточний рахунок № 26004200102242 (російський рубль, долар США, Євро, українська гривня).

Зазначає, що з метою встановлення фактичних даних у кримінальному провадженні, необхідно звернутись до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться в Публічному акціонерному товаристві "Комерційний банк "СОЮЗ" (МФО 380515, що знаходиться за адресою: 01010, м. Київ, вул. Суворова, 4) і становлять банківську таємницю клієнта банку - TOB «A.I.K.» (код ЄРДПОУ 38886293, місце знаходження суб'єкта господарювання: 01601, м. Київ, Шевченківський район, вул. Багговутівська, 34, літера А).

Вказує, що в документах, які знаходяться в ПАТ «КБ «Союз» (МФО 380515) і які становлять банківську таємницю клієнта банку - TOB «A.I.K.» містяться дані, що мають доказове значення. Вказані документи неможливо отримати без розкриття банківської таємниці., просила клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

У відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, представник особи, у володінні якої перебувають документи та речі в судове засідання не викликається.

Оглянувши матеріали клопотання та кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Встановлено, що 20.06.2014р. до ЄРДР внесено відомості за №32014260000000036 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 4 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, віднсоиться інформація, що містить банківську таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація щодо руху коштів між ТОВ «А.І.К» та ТОВ «Олтекс-трейд» за період з грудня 2013р. по січень 2014р., що перебуває у володінні Публічного акціонерного товаристві "Комерційний банк "СОЮЗ", має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не наведено обгрунтовані підстави вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, чи існує реальна загроза знищення документів.

Також вважаю, що в частині клопотання про надання доступу до документів про рух коштів ТОВ «А.І.К» що підтверджують відкриття рахунків, а також документів за період 01.11.2013р. по 30.11.2013р. та 01.02.2014р. по 31.03.2014р. , вважаю, слід відмовити, оскільки обставини, які планує встановити слідчий отримавши вказану інформацію виходять за межі доказування кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР, зокрема: відомості в ЄРДР внесені щодо ухилення від сплати податків за період грудень 2013р. по січень 2014р., однак слідчий просить надати інформацію про рух коштів за час, що не виходить в межі вказаного в ЄРДР періоду вчинення кримінального правопорушення.

Крім цього вважаю, що клопотання частині надання дозволу на тимчасовий доступ до документів за дорученням іншому слідчому чи оперативному працівнику слід відмовити, оскільки вони не є стороною кримінального провадження.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому майору податкової міліції ОСОБА_2, старшому слідчому підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання їх копій, а саме відносно клієнта банківської установи - Публічного акціонерного товаристві "Комерційний банк "СОЮЗ" (МФО 380515, що знаходиться за адресою: 01010, м. Київ, вул. Суворова, 4) - TOB «A.I.K.» (код ЄРДПОУ 38886293, місце знаходження суб'єкта господарювання: 01601, м. Київ, Шевченківський район, вул. Багговутівська, 34, літера А) по поточному рахунку: № 26004200102242 (російський рубль, долар США, Євро, українська гривня), зокрема:

копій документів, що підтверджують розпорядження рахунком: № 26004200102242 за період з 01.12.2013р. по 31.01.2014р.; виписки по рахунку: № 26004200102242 з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк» по взаємодії ТОВ "А.І.К" з контрагентом ТОВ «Олтекс-Трейд», розрахункового рахунку та назви установи банку за період з 01.12.2013р. по 31.01.2014р.; первинних документів (платіжні доручення, рахунки, грошові чеки, касові чеки та ін.), які в повному об'ємі відображають проведення операцій ТОВ «А.І.К» із ТОВ «Олтекс-Трейд» по вище вказаному рахунку за період з 01.12.2013р. року по 31.01.2014р.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк пред»явлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя Мамчин П.І.