Ухвала суду № 48275071, 10.08.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/8465/15-к

Провадження № 1-кс/369/1860/15

УХВАЛА

Іменем України

10.08.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В., при секретарі Бесчастній В.В., за участю слідчого Сікало С.М. розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Сікало С.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32015110200000007 від 23.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському ГУ ДФС у Київській області Сікало С.М. з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32015110200000007 від 23.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Своє клопотання слідчий мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000007 від 23.02.2015 року, з фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Підприємство Пластик Карта» (ЄДРПОУ 30049820) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Підприємство «Пластик Карта» (ЄДРПОУ 30049820) у період з 01.01.2012р. по 31.12.2013р. порушили пп.14.1.27, пп.14.1.36 п.14.1 ст.14, п. 138.1 ст. 138, п. 138.2 ст.138, п. 185.1 ст. 185 та п. 188.1 ст. 188. п. 198.2, п. 198.3. п. 198.6 ст.198. п 200.1, п200.2 ст. 200 Податкового Кодексу України від 02.12.10 року №2755-VI із змінами та доповненнями, при здійсненні фінансового господарських операцій з ТОВ «Техноконсалтинг СВ» (ЄДРПОУ 33745994), ТОВ «Компанія Т СВ» (ЄДРПОУ 33261776), ТОВ «Техноконсалтинг» (ЄДРПОУ 25284317), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_13), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_5), СПД ФО ОСОБА_9 (код НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_9), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_10), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_11), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_12), що призвело до заниження суми податку на додану вартість на суму 1 675 070 грн. та податку на прибуток на суму 6 364 890 грн.

Крім того слідством встановлено, що у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 321842) відкриті розрахункові рахунки на які ТОВ «Підприємство «Пластик Карта» (ЄДРПОУ 30049820) перераховувало грошові кошти за надані послуги підприємствам контрагентам, а саме:

- ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2) розрахункові рахунки НОМЕР_14, НОМЕР_15, НОМЕР_16;

- ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4) розрахункові рахунки НОМЕР_17, НОМЕР_18;

- ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_10) розрахункові рахунки НОМЕР_19, НОМЕР_20, НОМЕР_21, НОМЕР_22;

- ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3) розрахункові рахунки НОМЕР_23, НОМЕР_24;

- ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_7) розрахункові рахунки НОМЕР_25, НОМЕР_26;

- ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) розрахунковий рахунок НОМЕР_27;

- ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_12) розрахункові НОМЕР_28, НОМЕР_29.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахунках ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_10), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_12), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) які можуть вказувати на безтоварний ТОВ «Підприємство «Пластик Карта» (ЄДРПОУ 30049820) та можуть свідчити про умисне ухилення службовими особами ТОВ «Підприємство «Пластик Карта» (ЄДРПОУ 30049820) від сплати податків. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаних підприємств.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 321842) знаходяться відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю та те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 321842) з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні речей та документів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані слідчим речі та документи знаходяться у володінні ПАТ КБ «Приватбанк»,мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених речах та документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище речей та документів.

При цьому, слідчим необґрунтовано необхідність вилучення оригіналів, зазначених у клопотанні речей та документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України,слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Сікала С.М., задовольнити частково.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Сікалу Сергію Михайловичу або старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Баранчику Павлу Олександровичу або уповноваженій особі за дорученням останнього дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО321842) по розрахункових рахунках: ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2) розрахункові рахунки НОМЕР_14, НОМЕР_15, НОМЕР_16; ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4) розрахункові рахунки НОМЕР_17, НОМЕР_18; ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_10) розрахункові рахунки НОМЕР_19, НОМЕР_20, НОМЕР_21, НОМЕР_22; ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3) розрахункові рахунки НОМЕР_23, НОМЕР_24; ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_7) розрахункові рахунки НОМЕР_25, НОМЕР_26; ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) розрахунковий рахунок НОМЕР_27;ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_12) розрахункові НОМЕР_28, НОМЕР_29,а саме: рух грошових коштів на електронному або паперовому носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунках ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2) розрахункові рахунки НОМЕР_14, НОМЕР_15, НОМЕР_16; ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4) розрахункові рахунки НОМЕР_17, НОМЕР_18; ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_10) розрахункові рахунки НОМЕР_19, НОМЕР_20, НОМЕР_21, НОМЕР_22; ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3) розрахункові рахунки НОМЕР_23, НОМЕР_24; ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_7) розрахункові рахунки НОМЕР_25, НОМЕР_26; ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) розрахунковий рахунок НОМЕР_27;ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_12) розрахункові НОМЕР_28, НОМЕР_29, за період з 01.01.2012 року по дату оголошення ухвали, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії на паперовому та електронному носіях інформації.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В.Хрипун