Ухвала суду № 48275027, 07.08.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/8408/15-к

Провадження № 1-кс/369/1822/15

УХВАЛА

Іменем України

07.08.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В., при секретарі Бесчастній В.В., за участю слідчого Мамчика Д.О., розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Мамчика Д.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32014100070000014 від 19.02.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Мамчик Д.О. з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32014100070000014 від 19.02.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Своє клопотання слідчий мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100070000014 від 19.02.2014 року, за фактом вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПАТ «Пересувна Механізована Колона №43» (код за ЄДРПОУ 05408199) за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення вказаного правопорушення до ЄРДР є акт №25/22-00/5408199 від 13.01.2014 року про результати позапланової виїзної перевірки ПАТ «Пересувна Механізована Колона №43» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Будпроектконтракт» (код за ЄДРПОУ 35008464), ТОВ «Флексеко Пікбуд» (код за ЄДРПОУ 33299988), ТОВ «Фасадрем-Сервіс» (код за ЄДРПОУ 31663124), за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2012 р.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «Пересувна Механізована Колона №43» в період 2011-2012 рр., з метою мінімізації податкових зобов'язань, мали фінансово-господарські з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Фасадрем-Сервіс», ТОВ «Флексеко Пікбуд» та ТОВ «Будпроектконтракт».

Крім того встановлено, що службові особи ПАТ «Пересувна Механізована Колона №43» ухилилися від плати податків на загальну суму 5,3 млн. грн., шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ «Грант Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047), ТОВ «Гатіора» (код ЄДРПОУ 38091733), які мають ознаки фіктивності.

Встановлено, що ТОВ «Грант Тайм», ТОВ «Гатіора» входять до складу «конвертаційного центру», які надавали за матеріальну винагороду реальному сектору економіки «послуги» в проведенні безтоварних операцій, незаконному формуванні податкового кредиту з ПДВ, штучному завищенні валових витрат та, використовуючи злочинну схему, здійснювати переказ безготівкових грошових коштів в готівку.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_2 показав, що зареєстрував ТОВ «Грант Тайм» за грошову винагороду без мети зайняття підприємницькою діяльністю.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ «Пересувна Механізована Колона №43» в період з 2011 року по теперішній час від розпорядників державних коштів (департамент житлово-комунальної інфраструктури ВОКМР (КМДА), КП "Дирекція з капітального будівництва та реконструкції Київбудреконструкція") отримує кошти, які мають статус державних.

Аналізом руху безготівкових коштів по розрахунковому рахунку ПАТ «Пересувна Механізована Колона №43» встановлено, що підприємство в період 2013-2014 років отримує грошові кошти, які мають статус державних, від КП "Київбудреконструкція" з призначенням: «виконання робіт по об'єкту "Реконструкція та технічне переоснащення полігону ТПВ №5 в с.Підгірці відповідно до договору №14-кт від 15.10.2013».

Встановлені факти перерахування службовими особами ПАТ «Пересувна Механізована Колона №43» грошових коштів на підприємства із ознаками «фіктивності», з метою мінімізації податкових зобов'язань підприємства та привласнення, розкрадання або заволодіння державними коштами.

З метою встановлення фактичних об'ємів виконаних будівельно-монтажних робіт ПАТ «Пересувна Механізована Колона №43» по об'єкту: «Реконструкція та технічне переоснащення полігону ТПВ №5 в с.Підгірці» призначено проведення будівельно-технічної експертизи, проведення якої доручено спеціалістам КНДІСЕ Міністерства юстиції України 02.07.2015 року.

22.07.2015 року від експерта КНДІСЕ Міністерства юстиції України отримано клопотання про надання матеріалів, необхідних для проведення експертизи.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що у КП «Дирекція з капітального будівництва та реконструкції Київбудреконструкція» знаходяться необхідні для проведення будівельно-технічної експертизи документи стосовно об'єкту «Реконструкція та технічне переоснащення полігону ТПВ №5 в с. Підгірці» і зазначені документи необхідні для виконання клопотання експерта КНДІСЕ Міністерства юстиції України, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять необхідну для слідства інформацію (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб КП «Дирекція з капітального будівництва та реконструкції Київбудреконструкція» з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні документів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані слідчим документи знаходяться у володінні КП «Дирекція з капітального будівництва та реконструкції Київбудреконструкція», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів. Слідчим обґрунтовано необхідність вилучення оригіналів документів для проведення судової будівельно-технічної експертизи.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Мамчика Д.О., задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Мамчику Дмитру Олеговичу, або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до документів стосовно об'єкту «Реконструкція та технічне переоснащення полігону ТПВ №5 в с. Підгірці», які знаходяться у КП «Дирекція з капітального будівництва та реконструкції Київбудреконструкція» за період 2013-2015 років включно, а саме:

-договір від 15.10.2013 року №14-кт, укладеного між КП «Дирекція з капітального будівництва та реконструкції «Київбудреконструкція» та ПАТ «Пересувна механізована колона - 43», з усіма додатками та розрахунком договірної ціни, предметом якого є реконструкція та технічне переоснащення полігону ТПВ №5 в с. Підгірці;

-проектно-кошторисну документацію з реконструкції та технічного переоснащення полігону ТПВ №5 в с. Підгірці (у повному обсязі), в тому числі проект організації будівництва, проекти виконання робіт, що розроблена, погоджена та затверджена встановленим порядком;

-виконавчу та виробничу документацію на реконструкцію та технічне переоснащення зазначеного об'єкта, зокрема:

-загальний журнал робіт;

-спеціальні журнали з окремих видів робіт;

-акти на закриття прихованих робіт;

-акти проміжного прийняття відповідальних конструкцій;

-акти індивідуального та комплексного випробування устаткування, інженерних систем, мереж і обладнання;

-комплекти робочих креслень із написами, зробленими особами, відповідальними за виконання будівельно-монтажних робіт, про відповідність виконаних у натурі цим кресленням або змінам у них, внесеним за погодженням із замовником та проектувальником;

-документацію щодо технічного та авторського нагляду з реконструкції та технічного переоснащення зазначеного об'єкта;

-звітну документацію на виконання зазначених робіт, зокрема:

-акти приймання виконаних підрядних робіт з розрахунком одиничного показника (на паперових та електронних носіях);

-розрахунки загальновиробничих витрат;

-звіти про витрати основних матеріалів у будівництві в співставленні з виробничими нормами (форма М-29);

-звіти про рух матеріальних цінностей (форма М-19);

-машинно-зміні рапорти та калькуляції вартості машино-години експлуатації машин та механізмів задіяних на об'єкті;

-іншу звітну документацію, пов'язану із виконанням робіт, з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В.Хрипун