Ухвала суду № 48271908, 09.04.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/5273/15-к

1-кс/295/1984/15

УХВАЛА

Іменем України

09.04.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районний суду м. Житомира Семенцова Л.М., при секретарі Андрушко І.С., за участю старшого слідчого з ОВС ОСОБА_1, розглянувши клопотання винесене у кримінальному провадженні № 32013060000000102 старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів посилаючись на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 жовтня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ Тріада-Плюс (код ЄДР 37151644) в період квітня травня 2014 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту по операціях з ТОВ ПРАУС (код ЄДР 37276126), ТОВ ОСОБА_3 Петролеум (код ЄДР 38544588), ТОВ Барилит Плюс (код ЄДР 38361609), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 млн. 50 тис. грн.

Суть злочинної схеми полягає в тому, що реквізити ТОВ Праус, ТОВ ОСОБА_3 Петролеум, ТОВ Барилит Плюс використовувались з метою штучного завищення реальної вартості нафтопродуктів фактично отриманих ТОВ Тріада-Плюс від заводів виробників (імпортерів) ПАТ Укртатнафта (код ЄДР 152307), ТОВ Кременчукнафтопродукт Груп (код ЄДР 00152307) та відповідно, для ухилення від сплати податків.

Крім того встановлено, що ТОВ ПРАУС, ТОВ ОСОБА_3 Петролеум, ТОВ Барилит Плюс в бухгалтерській та податковій звітності відображають придбання реалізованих ТМЦ на ТОВ Тріада Плюс від інших СГД, що мають ознаки фіктивності, та за рахунок яких формують податковий кредит, такими підприємствами є ТОВ Вуглестіл Нью, ТОВ Інвестпромсейл Нью та ТОВ Експотрейд Нью.

Так, у ході проведення слідчих (розшукових) встановлено, що протягом 2013-2014 років, на території м. Києва, діє група осіб, яка здійснює незаконну діяльність, що полягає у формуванні податкового кредиту з ПДВ, підприємствам реального сектору економіки, шляхом відображення в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків проведення безтоварних операцій, з підприємствами що містять ознаки фіктивності.

Так встановлено, що вказаній групі підконтрольні наступні підприємства:

ТОВ Салмі (код ЄДР 38077059), ТОВ Експортейдінвест (код ЄДР 37528895), ТОВ ОСОБА_4 Плюс (код ЄДР 38124559), ТОВ Вела Профіт (код ЄДР 34902960), ТОВ ОСОБА_4 Експо Нью (код ЄДР 39027742), ТОВ ОСОБА_4 Плюс (код ЄДР 38441894), ТОВ Експортейд Міддл (код ЄДР 38663581), ТОВ Укрбізенсстандрат (код ЄДР 35886746), ТОВ Дельта Технолижис (код ЄДР 37063490), ТОВ Ай Пі Бізнесгруп (код ЄДР 34902913), ТОВ Каолін Інстрекшн Інвест (код ЄДР 35086909), ТОВ Горняк-Юг (код ЄДР 32537266), ТОВ ОСОБА_5 Плюс (код ЄДР 38204749), ТОВ СКТБ Комплекс (код ЄДР 39120309), ТОВ ОСОБА_5 Нью (код ЄДР 38473512), ТОВ Альфа ОСОБА_6 (код ЄДР 39032092), ТОВ Преміум.Трейд (код ЄДР 38964360), ТОВ Стекло Крим (код ЄДР 36693038), ТОВ Норман ОСОБА_4 (код ЄДР 37046564), ТОВ Експотрейд Плюс (код ЄДР 38204733), ТОВ Вуглестіл Нью (код ЄДР 38473748), ТОВ Інвестпромсейл Нью (код ЄДР 38483756), ТОВ Стіл Вугіл Нью (код ЄДР 39032003), ТОВ Інвестпромсейл Міддл (код ЄДР 38663487), ТОВ ОСОБА_7 Плюс (код ЄДР 38180427), ТОВ ОСОБА_8 ОСОБА_2 (код ЄДР 37117095), ТОВ Аурум Груп (код ЄДР 36942277), Норинська філія ТОВ Щебнор (код ЄДР 37380239), ТОВ ОСОБА_7 Нью (код ЄДР 38483761), ТОВ ОСОБА_7 Нью (код ЄДР 39028793), ТОВ Леотрейдінг Плюс (код ЄДР 38124564), ТОВ ОСОБА_9 Нью (код ЄДР 39028594), ТОВ Картас Траст Компані (код ЄДР 37602968), ТОВ Леотрейдінг Нью (код ЄДР 38465810), ТОВ ОСОБА_7 Норман Нью (код ЄДР 39032066), ПАТ СКТБ Комплекс (код ЄДР 3745746), ТОВ Норман ОСОБА_7 Нью (код ЄДР 38473528), ТОВ ОСОБА_7 Компані (код ЄДР 37047573), ТОВ Інвестпромсейл (код ЄДР 37116730), ТОВ Інвестпромсейл Плюс (код ЄДР 38148889), ТОВ ОСОБА_7 ОСОБА_10 (код ЄДР 38483913), ТОВ Бізнес-Група (код ЄДР 38405809), ТОВ Фіброліт 7 (код ЄДР 35087038), ТОВ Інвестенергія Плюс (код ЄДР 37101787), ТОВ Інвестенергія-Плюс (код ЄДР 38149039), ТОВ Інвестенергія Нью (код ЄДР 38488089), ТОВ Інвест Енергія Нью (код ЄДР 39028479), ТОВ РБ Реал Естейт (код ЄДР 37117095), ТОВ Леотрейдінг (код ЄДР 37027049), ТОВ Сістем ОСОБА_11 (код ЄДР 37099951), ТОВ Сістем ОСОБА_11 Плюс (код ЄДР 38204754), ТОВ Сістем ОСОБА_11 Нью (код ЄДР 38441999), ТОВ ОСОБА_11 Сістем Нью (код ЄДР 39033410).

Разом з тим встановлено, що у ТОВ Альфа ОСОБА_6 (код 39032092) в Акціонерному товаристві Комерційний банк СОЮЗ (МФО 380515) надалі АТ КБ СОЮЗ, відкрито рахунки а саме: № 26007200102391 (Українська гривня).

У АТ КБ СОЮЗ (МФО 380515) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ Альфа ОСОБА_6 (код 39032092), договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ Альфа ОСОБА_6 (код 39032092), оригінали доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі у АТ КБ СОЮЗ (МФО 380515), де відкрито та обслуговується рахунки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій невстановлених осіб, що здійснюють контроль над вказаними вище підприємствами, та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту здійснення безтоварних операцій ТОВ Альфа ОСОБА_6 (код 39032092) з іншими підприємствами, що задіяні в незаконній схемі діяльності, тому мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Тобто встановити вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 (службове посвідчення серії АТ №000008), та іншим особам, що будуть діяти за його дорученням тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у АТ КБ СОЮЗ (МФО 380515), а саме:

1. Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунках № 26007200102391 (Українська гривня), відкритих у АТ КБ СОЮЗ (МФО 380515) для ТОВ Альфа ОСОБА_6 (код 39032092), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2012 по дату виконання ухвали суду;

2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №26007200102391 (Українська гривня), відкритих у АТ КБ СОЮЗ (МФО 380515) для ТОВ Альфа ОСОБА_6 (код 39032092), а саме:

- картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ Альфа ОСОБА_6 (код 39032092), договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ Альфа ОСОБА_6 (код 39032092), оригіналу доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договору на обслуговування системи клієнт-банк, акту про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документів, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

- відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ Альфа ОСОБА_6 (код 39032092) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

3.Проведення тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення службовими особами банківської установи забезпечити, у Головному офісі АТ КБ СОЮЗ (МФО 380515), за адресою: м.Київ, вул.Суворова,4.

Встановити строк дії ухвали до 08.05.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Семенцова