Ухвала суду № 48269629, 01.10.2013, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 210/1561/13-к

Провадження № 1-кс/210/1137/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"01" жовтня 2013 р. слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з Прокурор прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2 класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва Головного управління Міндоходів та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

27 вересня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012040230000009 від 26.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ Криворізька будівельна компанія (ЄДРПОУ 31123365), в період з 01.06.2011 року по 31.09.2012 року, з метою ухилення від сплати податків, в порушення податкового законодавства України, безпідставно зависили податковий кредит та валові витрати, отримані від відображення в бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських операцій з підприємством ТОВ Саноіл Торг (ЄДРПОУ 37269136), яке має ознаки фіктивності, що спричинило не нарахування та не надходження до державного бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, згідно рапорту оперуповноваженого, у сумі 2 805 065,24 грн., що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що ТОВ Саноіл Торг (ЄДРПОУ 37269136) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ Інфініті (код ЄДРПОУ 37585953), тобто ТОВ Саноіл Торг купувало макуху з насіння соняшника, соняшниковий шрот та соняшникову олію у ТОВ Інфініті, а в послідуючому реалізовувало ПрАТ Криворізька будівельна компанія.

ТОВ Інфініті (код ЄДРПОУ 37585953) зареєстровано як платник податків в Державній податковій інспекції у Ленінському районі м. Миколаєва Головного управління Міндоходів за адресою: 54052, м. Миколаїв, вул. Гмирьова, 1.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ Інфініті з ТОВ "САНОІЛ ТОРГ".

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ Інфініті, що знаходяться у володінні службових осіб ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва Головного управління Міндоходів, а саме: належним чином завірених уставних та реєстраційних документів, свідоцтво про державну реєстрацію, договорів щодо надання електронної звітності, наказів про призначення (звільнення) службових осіб підприємства, бухгалтерських та податкових документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ Саноіл Торг платіжних документів, що підтверджують стан розрахунків між зазначеними підприємствами, актів перевірок та інших документів з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32012040230000009 від 26.11.2012 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 або за його дорученням в порядку ст.40, 218 КПК України працівникам податкової міліції тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ Інфініті (код ЄДРПОУ 37585953), що знаходяться у володінні службових осіб ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва Головного управління Міндоходів за адресою: 54052, м. Миколаїв, вул. Гмирьова, 1, а саме: належним чином завірених уставних та реєстраційних документів, свідоцтво про державну реєстрацію, договорів щодо надання електронної звітності, наказів про призначення (звільнення) службових осіб підприємства, бухгалтерських та податкових документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ Саноіл Торг платіжних документів, що підтверджують стан розрахунків між зазначеними підприємствами, актів перевірок та інших документів з можливістю їх вилучення.

2. Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати слідчому старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 або за його дорученням в порядку ст.40, 218 КПК України працівникам податкової міліції.

3.Надати розпорядження відповідним службовим особам ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва Головного управління Міндоходів забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 або за його дорученням в порядку ст.40, 218 КПК України працівникам податкової міліції з можливістю їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1