Ухвала суду № 48269587, 05.03.2013, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 210/1561/13-к

Провадження № 1-кс/210/253/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"05" березня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання заступника начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про проведення огляду іншого володіння особи,-

В С Т А Н О В И В:

05.03.2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про проведення огляду іншого володіння особи.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне: в провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012040230000009 від 26.11.2012 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що 08.11.2012 р. фахівцями Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС складений акт №814/222/3112336 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПрАТ «Криворізька будівельна компанія», код за ЄДРПОУ 31123365, з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавств при здійсненні правових взаємовідносин з ПП «Грейн Експо», код за ЄДРПОУ 37680805 за період з 01.10.2011 року по 31.12.2011 року» згідно висновків якого встановлені порушення податкового законодавства, а саме, ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» занижено податок на прибуток по податковій декларації з податку на прибуток підприємства за ІІ-ІУ квартали 2011 року у розмірі 4 164 705 грн. та безпідставно віднесені ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» до податкового кредиту в податкових деклараціях з податку на додану вартість, суми податку на додану вартість у розмірі 1 850 977 грн.

Аналіз взаємовідносин ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» м. Кривий Ріг з підприємством ТОВ «Грейн Експо» м. Одеса показав, що ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» в особі генерального директора ОСОБА_4, купувало у ТОВ «Грейн Експо» в особі директора ОСОБА_5, товар (соя українського походження, врожаю 2011 року) та в подальшому здійснювало зовнішньоекономічні угоди з продажу на експорт та реалізацію нерезидентам України вказаної продукції (соя українського походження, урожаю 2011 року) через комісіонера - ТОВ «Агроінвест СК» м. Одеса (код ЄДРПОУ 37281927) в особі директора ОСОБА_6, однак, усі операції купівлі-продажу сої українського походження за ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО» (код за ЄДРПОУ 37680805) у жовтні-грудні 2011 року здійснювалися за межами правового поля, без наміру створення правових наслідків, які обумовлювалися здійсненими ними правочинами, тобто підприємство здійснювало діяльність спрямовану на надання податкової вигоди для третіх осіб з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, тобто, на здійснення операцій, повязаних з наданням податкової вигоди при «ймовірному» продажу товарів.

Зазначені висновки ґрунтуються на підставі висновків актів перевірок ДПІ у Суворовському районі м. Одеси від 14.02.2012 року №556/23-1/37680805, від 20.03.2012 року №64/22-1/37680805 та від 27.03.2012 року №72/23-1/37680805 «Про результати проведення зустрічної звірки ТОВ «Грейн Експо» щодо взаємовідносин із платниками податків-постачальниками (сої українського походження) та подальшої реалізації за період з 01.10.2011 року по 31.12.2011 року».

З метою дослідження, виявлення та фіксації будь-яких відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення в ході досудового слідства виникла необхідність в проведенні огляду складських приміщень, які належать ПрАТ «Криворізька будівельна компанія», (код ЄДРПОУ 31123365) та знаходяться за адресою м.Кривий Ріг, вул. Цимлянська б.3-В, б.3-Ж.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32012040230000009 від 26.11.2012 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, встановлення наявності складських приміщень та інших засобів виробництва, необхідно провести зазначену слідчу дію.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 237, 234, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити заступнику начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 провести огляд іншого володіння особи - території розташування нерухомого майна ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 31123365), а також будівель і споруд, які належать та знаходяться у користуванні ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 31123365), за адресою м. Кривий Ріг, вул.Цимлянська б.3-В, б.3-Ж або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України працівникам ГВПМ Криворізької МДПІ Дніпропетровської області ДПС по кримінальному провадженню №32012040230000009.

2.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

3.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1