Ухвала суду № 48269584, 05.03.2013, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 210/1562/13-к

Провадження № 1-кс/210/254/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"05" березня 2013 р. слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого слідчої групи - заступника начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

05 березня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013040230000045 від 01.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Нафтотранссервіс» (код ЄДРПОУ 30442560) в період 01.01.2009 року по 31.12.2011 р., з метою ухилення від сплати податків безпідставно зависли податковий кредит, отриманий від відображення в бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських операцій з ТОВ «МТФ-Груп» (код ЄДРПОУ 340470, м.Київ), та ТОВ «Кванта Коста» (код ЄДРПОУ 36456249, м. Сімферополь), які мають ознаками фіктивності, що спричинило не нарахування та не надходження до державного бюджету податку на додану вартість у сумі 2397832 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податкових мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Встановлена сума збитків підтверджується аналітичною довідкою № 56/16.1/30442560 від 27.02.2013 р. складеної фахівцями відділу організації роботи з боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДПС у Дніпропетровській області, згідно якої ПП «Нафтотранссервіс» (код ЄДРПОУ 30442560) в період 2009 року задекларувало податковий кредит по операціям з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «МТФ-груп» (м.Київ, код ЄДРПОУ 34047036) на суму 1517622 грн., в т.ч. ПДВ 252 937 грн., яке на теперішній час перебуває на обліку в ДПІ у Печерському районі м.Києва, має стан 8 - «До ЄДР внесено запис про відсутність за місцем знаходженням». Також за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «МТФ-груп» ( м.Київ, код ЄДРПОУ 34047036) порушено кримінальну справу №56-2981 за ст.205 ч.2 КК України

Також, встановлено, що протягом 2010 р. - 2011 р. ПП «Нафтотранссервіс» задекларувало податковий кредит по операціям з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Кванта-Коста» (м.Сімферополь, код ЄДРПОУ 36456249), яке також має ознаки фіктивності, на суму 12869373 грн. в т.ч. ПДВ 2144895 грн.

Таким чином, в період часу з 01.01.2010 р. по 31.12.2011 р. службові особи ПП «Нафтатранссервіс» задекларували податковий кредит з ПДВ за придбані товарно-матеріальні цінності у підприємств за ознаками фіктивності ТОВ «Кванта Коста» (м.Сімферополь, код ЄДРПОУ 36456249) та ТОВ«МТФ-груп» ( м. Київ, код ЄДРПОУ 34047036) на загальну суму 14386 995 грн., в т.ч. ПДВ в сумі 2397832 грн., внаслідок чого ухилилися від сплати податків на суму 2397832 грн., тобто вчинили злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що співробітниками податкової міліції не здійснювалось вилучення фінансово-господарських документів та бухгалтерських документів ПП «Нафотранссервіс», в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ «Кванта коста» (м.Сімферополь, код ЄДРПОУ 36456249) та ТОВ«МТФ-груп» (м. Київ, код ЄДРПОУ 34047036).

Відповідно до витягу з Центральної бази даних юридичних осіб ДПА України, наданого рапортом оперативного співробітника у відповідь на доручення слідчого, встановлено, що ПП «Нафотранссервіс» зареєстроване 22.06.1999 року виконавчим комітетом Криворізької міської ради Дніпропетровської області, свідоцтво про державну реєстрацію від 22.06.1999 року №12271050001005206, код суб'єкта господарювання за ЄДРПОУ 30442560, місцезнаходження суб'єкта господарювання відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію: 50069, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Уборевича, 48-А..

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні фінансово-господарських документів та бухгалтерських документів ПП «Нафотранссервіс», в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ «Кванта коста» (м.Сімферополь, код ЄДРПОУ 36456249) та ТОВ«МТФ-груп» (м. Київ, код ЄДРПОУ 34047036).

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме: головних книг за 2009, 2010, 2011 роки, бухгалтерських рахунків №702, №703, №71, №361, №377, №311, податкової звітності з податку на прибуток та податку на додану вартість, за звітній період з 01.01.2009 року по 31.12.2011 року, договорів (угоди) по взаємовідносинам з ТОВ «МТФ-Груп» (код ЄДРПОУ 34047036) та ТОВ «Кванта Коста» (код ЄДРПОУ 36456249), додатків до них; податкових накладних, видаткових накладних, актів-прийому виконаних робіт, товарно-транспортих наклданих; платіжних доручень щодо перерахування грошових коштів в оплату за придбані ТМЦ у ТОВ «МТФ-Груп» (код ЄДРПОУ 34047036) та ТОВ «Кванта Коста» (код ЄДРПОУ 36456249); та можливість вилучення даних документів, що перебувають у володінні ПП «Нафтотрансcервіс» (код ЄДРПОУ 30442560), Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Уборевича, 48-А.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32013040230000045 від 01.03.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.40, 110, 131,132,159-164, 309, 369-372 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити заступнику начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України оперативним працівникам податкової міліції, тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ПП «Нафтотрансcервіс» (код ЄДРПОУ 30442560), Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Уборевича, 48-А, а саме:

- головних книг за 2009, 2010, 2011 роки,

-бухгалтерських рахунків №702, №703, №71, №361, №377, №311,

- податкової звітності з податку на прибуток та податку на додану вартість, за звітній період з 01.01.2009 року по 31.12.2011 року,

- договори (угоди) по взаємовідносинам з ТОВ «МТФ-Груп» (код ЄДРПОУ 34047036) та ТОВ «Кванта Коста» (код ЄДРПОУ 36456249), додатки до них;

- податкових накладних, видаткові накладні, акти-прийому виконаних робіт, товарно-транспорті накладні;

- платіжних дорученнь щодо перерахування грошових коштів в оплату за придбані ТМЦ у ТОВ «МТФ-Груп» (код ЄДРПОУ 34047036) та ТОВ «Кванта Коста» (код ЄДРПОУ 36456249), з можливістю їх вилучення,

2. Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати заступнику начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковнику податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням, в порядку ст. 40 КПК України оперативним працівникам податкової міліції, по кримінальному провадженню № 32013040230000045 від 01.03.2013 року.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам «Нафтотрансcервіс» (код ЄДРПОУ 30442560), забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України оперативним працівникам податкової міліції по кримінальному провадженню № 32013040230000045 від 01.03.2013 року та надати можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1