Ухвала суду № 48267584, 20.11.2014, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/18625/14-к

Провадження № 1-кс/161/4732/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 20 листопада 2014 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Присяжнюк Л.М., при секретарі Фурман Ю.В., за участю старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Волинської області ОСОБА_1, старшого слідчого ВКР важливих справ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого ВКР важливих справ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

Страший слідчий ВКР важливих справ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 звернувся в суд із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх вилучення. Вказує, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014030000000091 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Зазначає, що матеріали кримінального провадження вказують на те, що службові особи ТзОВ «Фавор Оіл» (податковий номер 38339511, адреса: м. Луцьк, вул. Підгаєцька, 13А) у липні 2014 року умисно знизили належні до сплати суми податку на додану вартість в розмірі 1674384,13 грн. шляхом відображення в обліках товариства фінансово-господарських операцій із ТзОВ «Антарес» (податковий номер: 31037491), ПАТ «Укртатнафта» (податковий номер 00152307) ТОВ «Рісол» (податковий номер 37282653), які носили формальний характер. ТзОВ «Фавор Оіл» податковий номер 38339511, адреса: м. Луцьк, вул. Підгаєцька, 13А, зареєстроване 06.09.2012 року рішенням № 1020000006969. З метою встановлення обставин ухилення від сплати податків, встановлення кола осіб, що вчинили таке кримінальне правопорушення, здобуття доказів їх вини, необхідно дослідити документи реєстраційної справи ТзОВ «Фавор Оіл», що знаходяться у Реєстраційній службі Луцького міського управління юстиції Волинської області. Просить надати тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТзОВ «Фавор Оіл», що знаходяться у Реєстраційній службі Луцького міського управління юстиції Волинської області, а також провести вилучення таких документів.

Згідно ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась до суду з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Оскільки слідчим (стороною кримінального провадження) в судовому засіданні доведено наявність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, що знаходяться у володінні Реєстраційної служби Луцького міського управління юстиції, тому розгляд даного клопотання здійснюється без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання до задоволення не підлягає.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, як вбачається з ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що слідчим доведено наявність підстав, передбачених ч.5, ч.7 ст.163, п.5 ст.162 КПК України, та з наданих судом документів вбачається, що існує обґрунтована підозра службових осіб ТзОВ «Фавор Оіл» у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, суд приходить до висновку, що клопотання підставне та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого ВКР важливих справ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх вилучення задовольнити.

Надати старшому слідчому ВКР важливих справ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 або за його дорученням іншому слідчому чи органу досудового розслідування та відповідному оперативному підрозділу тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи товариства з обмеженою відповідальністю «Фавор Оіл», податковий номер 38339511, адреса: м. Луцьк, вул. Підгаєцька, 13А, яка знаходиться в Реєстраційній службі Луцького міського управління юстиції Волинської області (м. Луцьк, вул. Л. Українки, 35), а також провести вилучення таких документів.

Тимчасовий доступ до документів та вилучення (проведення виїмки) провести до 20 грудня 2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Присяжнюк Л.М.