Ухвала суду № 48251829, 10.04.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/7763/15-к

Провадження 1-кс/127/3357/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 квітня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М., при секретарі Заселян І.В., за участю слідчого Чепурко Л.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів ТОВ Альфа-Буд-АБЗ, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ТОВ Альфа-Буд-АБЗ, мотивуючи свої вимоги тим, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32015020000000025 від 13.03.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Альфа-Буд-АБЗ (код за ЄДРПОУ 33686489, адреса: м. Вінниця, пр-т Юності, 18/817) під час здійснення господарської діяльності, у період з 01.01.2011 по 31.03.2014, ухилились від сплати податку на прибуток підприємств у сумі 364 622 грн., та ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 317 063 грн., всього на загальну суму 681 685 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ Альфа-Буд-АБЗ у вищевказаний період часу, з метою ухилення від сплати податків сформували склад валових витрат підприємства та податковий кредит з податку на додану вартість, використовуючи первинні фінансово-господарські документи субєктів господарської діяльності, а саме: ТОВ Салкон-2012, ТОВ Донстрой-Плюс, ТОВ Брокбудкепітал, ДП Балу, ПП Сузіря Альпіонн, ТОВ Євробуд Технології, ТОВ Будівельна компанія Національ, ТОВ Торговий дім Онікс, ТОВ АТЗ-Сервіс.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ Альфа-Буд-АБЗ та відповідно можливість підприємством приховування і заниження обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, а також необхідність проведення призначеної позапланової документальної перевірки ТОВ Альфа-Буд-АБЗ з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні фінансово-господарських операцій, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Альфа-Буд-АБЗ» та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб вказаного підприємства та знаходяться за адресою: м. Вінниця, пр-т Юності, 18/817. Надала суду заяву, в якій просила суд не повідомляти ТОВ «Альфа-Буд-АБЗ» про розгляд справи, оскільки існує велика вірогідність знищення, спотворення чи приховання вказаних документів, враховуючи передбачену відповідальність за ч.1 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала.

Представник ТОВ «Альфа-Буд-АБЗ» в судове не викликався на підставі заяви слідчого та в силу вимог ч.2 ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Як вбачається з ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, оскільки матеріалами кримінального провадження та клопотанням підтверджений той факт, що документи, про доступ до яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому Чепурко Людмилі Василівні або іншим працівникам СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі її доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ТОВ Альфа-Буд-АБЗ (код за ЄДРПОУ 33686489), що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством із ТОВ Салкон-2012 (код за ЄДРОУ 37996449), ТОВ Донстрой-Плюс (код за ЄДРПОУ 37718849), ТОВ Брокбудкепітал (код за ЄДРПОУ 37450960), ДП Балу (код за ЄДРПОУ 31200601), ПП Сузіря Альпіонн (код за ЄДРПОУ 35882076), ТОВ Євробуд Технології (код за ЄДРПОУ 37401599), ТОВ Будівельна компанія Національ (код за ЄДРПОУ 34728985), ТОВ Торговий дім Онікс (код за ЄДРПОУ 37478844), ТОВ АТЗ-Сервіс (код за ЄДРПОУ 24358769) за період з 01.01.2011 по 31.03.2014, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ Альфа-Буд-АБЗ та зберігаються у службових кабінетах вказаного підприємства, що розташовані у будинку № 18 (офіс 817) по проспекту Юності в м. Вінниці.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: