Ухвала суду № 48250968, 15.08.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/17696/14-к

Провадження 1-кс/127/5766/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 серпня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М. за участю заступника начальника ОСОБА_1, розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів ПАТ «Банк «Київська Русь», за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ПАТ «Банк «Київська Русь», мотивуючи свої вимоги тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32014020000000095, внесеному до ЄРДР по факту ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами приватного підприємства «Клімат-Системи 1» (код ЄДРПОУ 38512252, м. Вінниця, вул. Київська, 14/507), за ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, встановлено, що службові особи ПП «Клімат - Система 1» (код ЄДРПОУ 38512252, м. Вінниця, вул. Київська, 14/507), які здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, в період з 01.06.2013 по 28.02.2014, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі - 449 085,99 грн. та податку на прибуток підприємства в сумі - 509 119,12 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму - 958 205,11 грн.

Під час досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПП «Клімат - Система 1» (код ЄДРПОУ 38512252, м. Вінниця, вул. Київська, 14/507) зареєстроване 17.01.2013 Вінницьким міським управлінням юстиції та 06.02.2013 відкрито рахунок № 26009394986 (валюта українська гривня) в АТ «ОСОБА_2 Аваль» у м. Києві (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9).

З аналізу додатків № 5 «Розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5), поданих службовими особами ПП «Клімат - Система 1» до податкової декларації з податку на додану вартість в Вінницьку ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області встановлено, що в період з 01.06.2013 по 28.02.2014 року ПП «Клімат - Система 1» проведено фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Авесбуд» (код ЄДРПОУ 38643497, м. Одеса, вул. Успенська, 129) та ТОВ «Спецбілд» (код ЄДРПОУ 38945620, м. Одеса, вул. Зоопаркова, 2).

В свою чергу, в ході проведення аналізу інформації наявної в ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ Міндоходів у Одеській області по підприємству ТОВ «Авесбуд» (код ЄДРПОУ 38643497, м. Одеса, вул. Успенська, 129) встановлено штучне формування податкового кредиту третім особам та сприянню в отриманні податкової вигоди у вигляді заниження сплати податку на додану вартість, що підлягала сплаті (підтверджується актом № 1894/15-53-22-3 від 03.04.2014).

Окрім того, за результатами проведених заходів ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ Міндоходів у Одеській області по підприємству встановлено наявність ознак відсутності факту реального здійснення господарських операцій між ТОВ «Спецбілд» (код ЄДРПОУ 38945620, м. Одеса, вул. Зоопаркова, 2) та контрагентами-постачальниками (підтверджується актом № 1818/15-53-22-3 від 01.04.2014).

Факт проведення фінансово-господарських операцій ПП «Клімат - Система 1» з ТОВ «Спецбілд» (код ЄДРПОУ 38945620, м. Одеса, вул. Зоопаркова, 2), перерахування грошових коштів по рахунках вказаних підприємств, отримання коштів, їх спрямування та перерахування на рахунки інших субєктів господарської діяльності, і відповідно, зясування законності їх обігу, встановлення факту їх надходження та перерахування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву вчинення злочину та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Спецбілд» (код ЄДРПОУ 38945620, м. Одеса, вул. Зоопаркова, 2) проводили розрахунки через банківський рахунок: № 26009147732001 (валюта українська гривня), відкритий в ПАТ «Банк «Київська Русь» (МФО 319092, м. Київ, вул. Хорива, 11-А).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою проведення позапланової виїзної документальної перевірки ПП «Клімат - Система 1» (код ЄДРПОУ 38512252, м. Вінниця, вул. Київська, 14/507), виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів по рахунку, відкритому ТОВ «Спецбілд» (м. Одеса) в ПАТ «Банк «Київська Русь» (МФО 319092, м. Київ).

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх даних вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які потрібні для використання під час проведення позапланової виїзної документальної перевірки ПП «Клімат - Система 1», та які неможливо витребувати іншим шляхом, у звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) по рахунку, відкритому ТОВ «Спецбілд» (м. Одеса), які перебувають у володінні службових осіб в ПАТ «Банк «Київська Русь» (МФО 319092) та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Хорива, 11-А, заступник начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області просить надати тимчасовий доступ до документів ПАТ «Банк «Київська Русь».

В судовому засіданні заступник начальника другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області клопотання підтримав.

Представник ПАТ «Банк «Київська Русь» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений своєчасно та належним чином. Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню. Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ «Банк «Київська Русь».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 309, 395 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл заступнику начальника другого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 як слідчому та особам, які будуть проводити слідчі процесуальні дії за його дорученням (постановою) тимчасовий доступ до документів в ПАТ «Банк «Київська Русь» (МФО 319092, м. Київ, вул. Хорива, 11-А) стосовно інформації по рахунку: № 26009147732001 (валюта українська гривня) підприємства - ТОВ «Спецбілд» (код ЄДРПОУ 38945620, м. Одеса, вул. Зоопаркова, 2), яка містить банківську таємницю, за період 06.02.2013-01.08.2014 р.р. (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню), а саме:

- відомостей про рух грошових коштів по вказаному рахунку в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період 06.02.2013-01.08.2014 р.р.;

- копій документів, що стосуються відкриття та обслуговування вказаного рахунку (заяви на відкриття рахунку; договори; статутні та реєстраційні документи; довіреності на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб вказаного підприємства; в разі користування послугами «Клієнт банку», копію договору на його установлення та користування; та інші документи);

- копій документів, які підтверджують надходження коштів на вказаний рахунок (платіжні доручення, квитанції або інші документи) за період 06.02.2013-01.08.2014 р.р.;

- копій документів, що підтверджують зняття коштів з вказаного рахунку або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення та т.п.) за період 06.02.2013-01.08.2014 р.р.;

- копій карток з зразками підписів осіб, які мають право користування вказаним рахунком за період 06.02.2013-01.08.2014 р.р.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді..

Слідчий суддя: