Ухвала суду № 48242391, 02.03.2015, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/820/15

ун. № 759/3115/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 березня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Заєць Т.О. при секретарі Ковтун М.В., за участі слідчого СУФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сафронова К.Р., розглянувши в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100080000006 від 04.02.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

02.03.2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сафронова К.Р., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про надання тимчасового доступу до оригіналів реєстраційних документів та юридичної справи ТОВ «Голд Плейс» (код за ЄДРПОУ 37089278), тобто надати можливість ознайомитись з ними та вилучити їх, які знаходяться у реєстраційній службі Одеського міського управління юстиції за адресою:м. Одеса, вул. Старицького, буд. 10 А.

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно висновків акту перевірки № 6/26-57-22-01-10/31926769 від 15.01.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Атлас Ворд Білдінг Системс Україна» (код за ЄДРПОУ 31926769) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість за серпень 2014», складеного ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, службові особи ТОВ «Атлас Ворд Білдінг Системс Україна» (код за ЄДРПОУ 31926769) при взаємовідносинах з ТОВ «Арт Буд Сервіс» (код за ЄДРПОУ 37140061) у період з серпня 2014 року занизили податок на додану вартість у сумі 1 018 049 грн.

Встановлено, що між ТОВ «Атлас Ворд Білдінг Системс Україна» (код за ЄДРПОУ 31926769) було укладено ряд договорів підряду з ТОВ «Арт Буд Сервіс» (код за ЄДРПОУ 37140061), на виконання яких ТОВ «Арт Буд Сервіс» (код за ЄДРПОУ 37140061) прийняло на себе зобов'язання на власний ризик власними і залученими силами і засобами відповідно до умов договору виконати роботи з будівництва, в обсягах, зазначених у додатках до даних договорів. Податковий кредит ТОВ «Арт Буд Сервіс» (код за ЄДРПОУ 37140061) сформований за рахунок постачальників ТОВ «Вельф Дім» (код за ЄДРПОУ 38970311) та ТОВ «БК «Сантора» (код за ЄДРПОУ 39199269), які мають ознаки «фіктивності». В свою чергу, постачальником ТОВ «Вельф Дім» (код за ЄДРПОУ 38970311) та ТОВ «БК «Сантора» (код за ЄДРПОУ 39199269) є ТОВ «Голд Плейс» (код за ЄДРПОУ 37089278) з ознаками «фіктивності». Фінансово - господарські взаємовідносини зазначених суб'єктів господарювання, на думку слідчого, є фіктивними правочинами, та такими, що вчинені без наміру створення правових наслідків, які обумовлювалися цими правочинами. Встановлено, що ТОВ «Голд Плейс» (код за ЄДРПОУ 37089278) зареєстровано 21.05.2010 за рішенням реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції

На думку слідчого, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Встановлено, що в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів знаходиться кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №32015100080000006 від 04.02.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Проте, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів, відсутні доводи наявності достатніх підстав вважати, що відповідні документи (інформація) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, що вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Твердження про вчинення кримінального правопорушення та підстави для застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей і документів, ґрунтуються виключно на висновках акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки №6/26-57-22-01/31926769 від 15.01.2015 року. Проте, зазначений акт не може бути прийнятий судом в якості доказу, оскільки не підписаний директором, головним бухгалтером, зроблені в ньому висновки не підтверджуються жодними доказами. В матеріалах кримінального провадження відсутні належні докази того, що ТОВ «Голд Плейс» (код за ЄДРПОУ 37089278) мало фінансово - господарські взаємовідносини з відповідними підприємствами. Твердження про те, що постачальником ТОВ «Вельф Дім» і ТОВ «БК «Сантора» є ТОВ «Голд Плейс» не підтверджені належними доказами.

Слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відповідні документи, на доступ та вилучення яких просить надати дозвіл слідчий, знаходиться в реєстраційній службі Одеського міського управління юстиції, не доведено, що документи мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах. Подане клопотання є формальним без зазначення будь-яких доводів та доказів на підтвердження зазначеного в клопотанні, що свідчить про необґрунтованість та безпідставність клопотання.

Враховуючи наведене, слідчим не виконано вимоги частин 5, 6 статті 163 КПК України, а тому відсутні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Т.О.ЗАЄЦЬ