Ухвала суду № 48240442, 08.08.2014, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/2629/14

ун. № 759/13510/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 серпня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Заєць Т.О. при секретарі Ковтун М.В., за участі старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів м. Києва Попушой О.В., розглянувши в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42013000000000247 від 09.07.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

08.08.2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів м. Києва Попушой О.В., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Шоп'як В.Б. про надання тимчасового доступу до документів і винесення ухвали щодо вилучення (здійснити виїмку) в ТОВ «Авіатехмарк» (код ЄДРПОУ 31625377, м. Київ, просп. Вернадського, 4, к. 1) документів фінансово-господарської діяльності, в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Альбіон 2011» (код ЄДРПОУ 37730190), ТОВ «ТК «Смарт» (код ЄДРПОУ 33751018), ТОВ «Трейдтех» (код ЄДРПОУ 38123948), ТОВ «Білдінг Груп Плюс» (код ЄДРПОУ 37614989), а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями (в тому числі договори №1963, №1964, №1965, №1966 від 04.02.2011 та № 2177, 2178, 2179, 2180 від 21.06.2012), акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ «Авіатехмарк» (код ЄДРПОУ 31625377), в яких відображені операції з продажу товарів (робіт, послуг) придбаних у ТОВ «Альбіон 2011», ТОВ «ТК «Смарт», ТОВ «Трейдтех», ТОВ «Білдінг Груп Плюс», іншим суб'єктам підприємницької діяльності, в тому числі Святошинській районній в м. Києві державній адміністрації, ДАП «Україна» (код ЄДРПОУ 25196197, м. Бориспіль, вул. Київський шлях та інше.

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Авіатехмарк» (код 31625377), в період з 01.01.2010 по 31.12.2012 років, шляхом завищення валових витрат та неправомірному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість по фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Альбіон 2011» (код ЄДРПОУ 37730190), ТОВ «ТК «Смарт» (код ЄДРПОУ 33751018), ТОВ «Трейдтех» (код ЄДРПОУ 38123948), ТОВ «Білдінг Груп Плюс» (код ЄДРПОУ 37614989), умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 384 503,0 грн. та податку на додану вартість на суму 1 646 355 грн., а всього на загальну суму 2 030 858 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до договору постачання авіаційного майна № 24-05-2012 від 24.05.2012, укладеного в м. Києві між ТОВ «АВІАТЕХМАРК» в особі генерального директора ОСОБА_4, та ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «СМАРТ», в особі директора ОСОБА_5, реалізовано монтажний комплект згідно КД що встановлення на літаках Ту-134А-3 реєстраційний номер НОМЕР_1 (зав. НОМЕР_2) автоматичної стаціонарної системи для пасажирів та бортпровідників з хімічним джерелом кисню. Відповідно до договору постачання авіаційного майна № 23-05-2012 від 23.05.2012, укладеного в м. Києві між ТОВ «АВІАТЕХМАРК», в особі генерального директора ОСОБА_4 та ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ «СМАРТ», в особі директора ОСОБА_5, реалізовано комплект обладнання щодо встановлення на літаку Ту-134А-3 реєстраційний номер НОМЕР_1 (зав. НОМЕР_2) автоматичної стаціонарної системи для пасажирів та бортпровідників з хімічним джерелом кисню та інші договори.

В подальшому, придбане авіаційне обладнання було встановлене працівниками ТОВ «АВІАТЕХМАРК» на авіаційних суднах Держаного авіаційного підприємства «Україна».

Допитані директори ТОВ «Трейдтех», ТОВ «Альбіон 2011», ТОВ «ТК «Смарт» та ТОВ «Білдінг Груп Плюс» дали показання, що жодної господарської діяльності не здійснювали та функцій директорів даних підприємств фактично не виконували, а директорами виступили на прохання невстановлених досудовим слідством осіб за грошову винагороду. В ході проведення дослідження не встановлено наявність поставок товарів (послуг) підприємствам контрагентам від ТОВ «Трейдтех», ТОВ «Альбіон 2011», ТОВ «ТК «Смарт» та ТОВ «Білдінг Груп Плюс», у зв'язку з відсутністю у даного підприємства трудових ресурсів. Реалізація отриманої від ТОВ «Трейдтех», ТОВ «Альбіон 2011», ТОВ «ТК «Смарт» та ТОВ «Білдінг Груп Плюс» продукції виробничо-технічного призначення здійснювалася службовими особами ТОВ «Авіатехмарк» (код 31625377) підприємствам-замовникам таких ТМЦ (робіт, послуг).

На думку слідчого, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які знаходяться ТОВ «Авіатехмарк» (код ЄДРПОУ 31625377, матимуть значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий в судовому засіданні підтримала клопотання та просила його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Встановлено, що у СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №42013000000000247 від 09.07.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. Встановлено, що службові особи ТОВ «Авіатехмарк» (код 31625377), в період з 01.01.2010 по 31.12.2012 років, шляхом завищення валових витрат та неправомірному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість по фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Альбіон 2011» (код ЄДРПОУ 37730190), ТОВ «ТК «Смарт» (код ЄДРПОУ 33751018), ТОВ «Трейдтех» (код ЄДРПОУ 38123948), ТОВ «Білдінг Груп Плюс» (код ЄДРПОУ 37614989), умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 384 503,0 грн. та податку на додану вартість на суму 1 646 355 грн., а всього на загальну суму 2 030 858 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до документів доведено наявність достатніх підстав вважати, що відповідні речі та документи перебувають у володінні ТОВ «Авіатехмарк» (код 31625377), вказані речі та документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, причетних до вчинення злочину, встановлення руху коштів та завданих збитків, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наведене, клопотання підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей і документів, зазначених у клопотанні, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії. В частині виїмки клопотання задоволенню не підлягає, оскільки в цій частині клопотання не було належним чином обґрунтоване.

Керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів м. Києва Попушою О.В. тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Авіатехмарк» (код ЄДРПОУ 31625377, м. Київ, просп. Вернадського, 4, к. 1), в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Альбіон 2011» (код ЄДРПОУ 37730190), ТОВ «ТК «Смарт» (код ЄДРПОУ 33751018), ТОВ «Трейдтех» (код ЄДРПОУ 38123948), ТОВ «Білдінг Груп Плюс» (код ЄДРПОУ 37614989), а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями (в тому числі договори №1963, №1964, №1965, №1966 від 04.02.2011 та № 2177, 2178, 2179, 2180 від 21.06.2012), акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ «Авіатехмарк» (код ЄДРПОУ 31625377), в яких відображені операції з продажу товарів (робіт, послуг) придбаних у ТОВ «Альбіон 2011», ТОВ «ТК «Смарт», ТОВ «Трейдтех», ТОВ «Білдінг Груп Плюс», іншим суб'єктам підприємницької діяльності, в тому числі Святошинській районній в м. Києві державній адміністрації, ДАП «Україна» (код ЄДРПОУ 25196197, м. Бориспіль, вул. Київський шлях,2), звіти про відрядження працівників ТОВ «Авіатехмарк», дозволи на проведення робіт, перепустки про вхід-вихід працівників (журнали в'їзду-виїзду автотранспорту) на об'єкти, на яких виконувалися роботи з переобладнання повітряних суден Ту-134А-3 реєстраційний номер НОМЕР_1 (зав. НОМЕР_2), Іл-62М реєстраційний номер НОМЕР_3 (зав. № НОМЕР_4), ІЛ-62М реєстраційний номер НОМЕР_5 (зав. НОМЕР_6) на спеціальній стоянці ДАП «Україна», журнали вводних інструктажів щодо техніки безпеки, а також договори, акти виконаних робіт, листи, які стосуються виконання договорів між ТОВ «Авіатехмарк» та ДАП «Україна» за результатами тендерів і здійснених державних закупівель, самі тендерні пропозиції (пропозиції для участі в державних закупівлях) проведених ДАП «Україна», за період з 01.01.2010 року по теперішній час включно.

Відмовити в задоволенні клопотання в іншій частині.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали 30 днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Т.О.ЗАЄЦЬ