Ухвала суду № 48240403, 04.08.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2538/14

ун. № 759/13168/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 серпня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Кривов'яз А.П. за участю секретаря Тищенко М.А., розглянувши в відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого слідчого управління ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в місті Києві Топоровського В.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене в кримінальному провадженні № 32013110080000173 від 17.12.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 та ч. 2 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого слідчого управління ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в місті Києві Топоровського В.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, яке погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Шопяк В.Б. про тимчасовий доступ до документів, внесене в кримінальному провадженні № 32013110080000173 від 17.12.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 та ч. 2 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Вербена-Н» (код за ЄДРПОУ 38150277).

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110080000173 від 17.12.2013, відносно службових осіб ПТ «Ломбард Розман і компанії» (код за ЄДРПОУ 35289903), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 та ч. 2 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПТ «Ломбард Розман і компанії» (код за ЄДРПОУ 35289903) за період з 01.01.2011 по 31.03.2014 при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Вербена-Н» (код за ЄДРПОУ 38150277) та ТОВ «Радіум» (код за ЄДРПОУ 37266914) ухилилось від сплати податку на додану вартість на загальну суму 51 476 грн. та податку на прибуток на суму 1 858 251 грн., що призвело до ненадходження до бюджету України у сумі 1 909 727 грн., що підтверджується актом перевірки № 276/22-02-08/35289903 від 06.06.2014, складеним ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

У ході досудового розслідування встановлено, що у періоді, який підлягав перевірці, підприємство ПТ «Ломбард Розман і компанії» (код за ЄДРПОУ 35289903) мало фінансово-господарські відносини з ТОВ «Вербена-Н» (код за ЄДРПОУ 38150277), яке надавало послуги з прибирання ломбардних відділень.

Допитана в якості свідка ОСОБА_3, яка займає посаду завідуючого ломбардним відділенням № 31, за адресою: м. Київ, пр.-т. Леся Курбаса, 6 Г показала, що відповідальною за чистоту в приміщенні являється вона та прибиранням приміщення даного ломбардного відділення займається самостійно та інколи допомагають охоронці, назви підприємств ТОВ «Вербена-Н» та ТОВ «Радіум» не знайомі.

Допитана в якості свідка ОСОБА_5, яка займає посаду завідуючого ломбардним відділенням № 4, за адресою: м. Київ, вул. Маяковського, 75 показала, що прибиранням та технічним обслуговуванням приміщення даного ломбардного відділення здійснюються самостійно співробітниками відділення, підприємства ТОВ «Вербена-Н» та ТОВ «Радіум» не знайомі, послуг ніяких не надавали.

В ході проведення перевірки встановлено, що у ТОВ «Вербена-Н» відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, транспортні засоби, сировина та матеріали для здійснення основного виду діяльності.

Крім того, з метою встановлення місцезнаходження вказаних підприємств, працівниками відділу ППЗ ВНТ ГОУ Міндоходів України було здійснено виїзд за адресами реєстрації ТОВ «Радіум» (код за ЄДРПОУ 37266914): м. Київ, вул. Підвисоцького, 5, кв. 3 та ТОВ «Вербена-Н» (код за ЄДРПОУ 38150277): м. Київ, вул. Бастіонна, 15, кв. 6.

Встановлено, що за вказаними адресами зазначені підприємства не знаходяться про що відповідно складено акти незнаходження підприємств за місцем реєстрації.

Виходячи з наведеного, ТОВ «Вербена-Н» здійснювало діяльність, спрямовану на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Вербена-Н» (код за ЄДРПОУ 38150277) зареєстровано в реєстраційній службі Запорізького міського управління юстиції Запорізької області, в приміщеннях якої зберігаються статутні та реєстраційні документи підприємства.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Особа у володінні якої знаходяться речі до суду не з'явилась, причин неявки суду не повідомила, клопотань про відкладення до суду не надходило, а тому слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, оскільки у відповідності до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч.4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про тимчасовий доступ до документів оскільки згадані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Вербена-Н» (код за ЄДРПОУ 38150277), тобто надати можливість ознайомитись з ними та вилучити їх належним чином завірені копії, які знаходяться в реєстраційній службі Запорізького міського управління юстиції Запорізької області, за адресою: м. Запоріжжя, вул. Дзержинського, 5, слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Топоровському Віталію Володимировичу.

Ухвала слідчого судді діє один місяць до 04 вересня 2014 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.П. Кривов'яз