Ухвала суду № 48240223, 05.05.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1475/14

ун. № 759/7171/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 травня 2014 року Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Кривов'яз А.П. за участю секретаря Тищенко М.А., розглянувши в відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Замятіна А.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, внесене в кримінальному провадженні № 32014100080000028 від 24.04.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Замятіна А.В., яке погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про тимчасовий доступ до речей і документів, внесене в кримінальному провадженні № 32014100080000028 від 24.04.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРОПУ 36999559) по взаємовідносинам з ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098), ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ 38510737) та ТОВ «Альтаір Компані» (код ЄДРПОУ 38698504), що знаходяться в матеріалах кримінального провадження за № 32013100130000025 в СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, з подальшим їх вилученням.

Вказане клопотання обґрунтоване тим, що в В СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження за № 32014100080000028 відносно службових осіб ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559), які під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Каліон" (код ЄДРПОУ 38323098) в період з 01.01.2013-30.04.2014 порушили вимоги Податкового кодексу України, в результаті чого завищено податковий кредит на загальну суму 695 598, 38 грн., зо ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

- Підставами для внесення відомостей до ЄРДР стали висновки акту перевірки за №86/22-01/36999559 від 12.02.2014 року, складені інспектором відділу камеральних перевірок Переяслав-Хмельницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, згідно яких встановлено, що службові особи ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559), які під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Каліон" (код ЄДРПОУ 38323098) в період з січня 2013 по квітень 2014 року порушили п. 198.1., п.198.2., п.198.3., п.198.6., ст. 198 Податкового кодексу України, в результаті чого завищено податковий кредит на загальну суму 695 598, 38 грн.

Встановлено, що в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013110080000071 відносно ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, та ОСОБА_6 за ознаками складу злочину, передбаченого ст.ст. 27 ч.3, 205 ч.1, ст.ст. 27 ч.5 ст. 212 ч.3, ст. 205 ч.1, ст. 209 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, з метою прикриття незаконної діяльності - пособництва легально діючим суб'єктам господарювання в ухиленні від сплати податків та подальшої конвертації безготівкових грошових коштів у готівку шляхом використання реквізитів фіктивних товариств, підроблення первинних фінансово-господарських та інших документів, а також проведення незаконних банківських операцій, протягом 2012-2013 років, діючи на території м. Києва, створили та придбали ряд суб'єктів підприємницької діяльності, в тому числі ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098) ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098), ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ 38510737) та ТОВ «Альтаір Компані» (код ЄДРПОУ 38698504).

Крім того, допитаний директор ТОВ «Каліон» ОСОБА_7 показав, що підприємство не реєстрував, до ведення фінансово-господарської діялності ТОВ «Каліон» не має жодного відношення, будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладав та не підписував, банківські установи для відкриття рахунків ТОВ «Каліон» не відвідував.

Також, допитаний директор ТОВ «Каліон» ОСОБА_8 показав, що до ведення фінансово-господарської діялності ТОВ «Каліон» не має жодного відношення, будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладав, податкову та бухгалтерську звітність не підписував, банківські установи для відкриття рахунків ТОВ «Каліон» не відвідував, статут підприємства не видавав, печаткою ТОВ «Каліон» не володів та не користувався.

Відповідно до акту перевірки №86/22-01/36999559 від 12.02.2014 року встановлено, що між «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559) та ТОВ "Каліон" (код ЄДРПОУ 38323098) укладено ряд договорів, підписаних від імені директорів ОСОБА_9 та ОСОБА_8 відповідно.

Крім того, встановлено, що в СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області розслідувалось кримінальне провадження за № 32013100130000025 від 06.03.2013 відносно ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36999559) за ознаками ч.1 ст. 212 КК України, в рамках якого у службових осіб вказаного підприємства вилучено оригінали первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098), ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ 38510737) та ТОВ «Альтаір Компані» (код ЄДРПОУ 38698504), згідно супровідного листа ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРОПУ 36999559) за №13/09-385 від 27.08.2013 року.

Так, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів вищевказаних документів, шляхом їх вилучення, які свідчать про взаємовідносини ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРОПУ 36999559) з ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098), ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ 38510737) та ТОВ «Альтаір Компані» (код ЄДРПОУ 38698504).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Особа у володінні якої знаходяться речі проти задоволення клопотання не заперечував.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч.4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів оскільки згадані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Замятіну А.В., тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Максібуд Інжиніринг» (код ЄДРОПУ 36999559) по взаємовідносинам з ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098), ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ 38510737) та ТОВ «Альтаір Компані» (код ЄДРПОУ 38698504), що знаходяться в матеріалах кримінального провадження за № 32013100130000025 в СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, з подальшим їх вилученням.

Ухвала слідчого судді діє один місяць до 05 червня 2014 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А. Кривов'яз