Ухвала суду № 48240056, 17.02.2014, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/508/14

ун. № 759/2501/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 лютого 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Заєць Т.О. при секретарі Ковтун М.В., за участі слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сафронова К.Р., розглянувши в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014100080000010 від 29.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

17.02.2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сафронова К.Р., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення, стосовно клієнта ТОВ «Вірол-Груп» (код ЄРДПОУ 36404976), що знаходяться в банківській установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, м. Київ вулиця Жилянська, 43) по рахунку №26000001350397, а саме: документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час включно, грошових коштів по рахунку №26000001350397 (код валюти 980, 978), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях та ін.

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до висновків акту №861/26-55-22-08/36404976 від 30.12.2013 року, складеного ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, службові особи ТОВ «Вірол-Груп» (код за ЄДРПОУ 31748459) в порушення вимог податкового законодавства під час фінансово-господарської діяльності з ТОВ «БК «Палаццо» (код за ЄДРПОУ 31748459), МПП «Фірма Андромеда» (код за ЄДРПОУ 14020271), ТОВ «Украгро-Тек» (36689634), ТОВ «Каліон» (код за ЄДРПОУ 38323098), ТОВ «Капексбуд» (38510737), ТОВ «Альтаір Компані» (код за ЄДРПОУ 38698504), в період з 01.04.11 р. по 30.06.13 р. умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 1 243 296 грн. та податку на прибуток на суму 950 060 грн., а всього на суму 2 193 356 грн. Допитані в якості свідків директори ТОВ «Украгро-Тек» (код за ЄДРПОУ 36689634), ТОВ «Каліон» (код за ЄДРПОУ 38323098), ТОВ «Альтаір Компані» (код за ЄДРПОУ 38698504), показали, що не мають відношення до заснування та ведення фінансово-господарської діяльності даних підприємств. Встановлено, що ТОВ «Вірол-Груп» (код 36404976) має поточний рахунок №26000001350397 (код валюти 980, 978), відкритий в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, у м. Києві, за адресою: м. Київ вул. Жилянська, 43).

На думку слідчого, обіг коштів по рахунку ТОВ «Вірол-Груп» (код 36404976), відкриття, використання та закриття поточного рахунку, перерахування коштів на рахунки інших підприємств мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю (п. 5 ч.1 ст. 162 КПК України).

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Встановлено, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за №32014100080000010 від 29.01.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. Встановлено, що службові особи ТОВ «Вірол-Груп» (код за ЄДРПОУ 31748459) порушили ряд вимог Податкового кодексу України, занизили суму податку на прибуток підприємств всього у сумі 950 060 грн. та ПДВ всього у сумі 1 243 296 грн. ТОВ «Вірол-Груп» має поточний рахунок №26000001350397, що відкритий в АТ «ОТП Банк».

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до документів доведено наявність достатніх підстав вважати, що відповідні речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, м. Київ вул. Жилянська, 43), вказані речі та документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: для встановлення осіб, які причетні до кримінального правопорушення. Також доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до документів, які відображають надходження та списання грошових коштів по рахунку. В іншій частині клопотання необґрунтоване та не підлягає задоволенню.

Слідчим не наведено підстав для вилучення в АТ «ОТП Банк» документів, а тому і в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сафронову К.Р. тимчасовий доступ до речей і документів АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, м. Київ вул. Жилянська, 43) стосовно клієнта ТОВ «Вірол-Груп» (код ЄРДПОУ 36404976), що знаходяться в банківській установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), м. Київ вулиця Жилянська, 43 по рахунку №26000001350397, а саме: документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час включно, грошових коштів по рахунку №26000001350397 (код валюти 980, 978), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях.

Відмовити в задоволенні клопотання в іншій частині.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - 30 днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Т.О.ЗАЄЦЬ