Ухвала суду № 48219704, 13.05.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/6507/15-к

1-кс/295/2313/15

УХВАЛА

Іменем України

13.05.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Корицька В.О., при секретарі Зоренко Т.О., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновича К.В., розглянувши клопотання у кримінальному провадженні № 32015060000000014 яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Палій Л.Л., -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області перебуває кримінальне провадження від 03.02.2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ДП "Житомирський лікеро-горілчаний завод" в наслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з ПП "Реджина Плюс", ПАТ "Новоушицький консервний завод" ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 млн. грн.

Разом з тим, відповідно до доповідної записки № 5897/8/06-25-15-01 від 19.02.15 встановлено, що ДП "Житомирський лікеро-горілчаний завод" в наслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємства придбання шкіряного напівфабриката "Вет-блу" 1-го гатунку сформував "ризиковий" податковий кредит від ТОВ "І.С.С." (код ЄДР 37164428).

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ "І.С.С." (код ЄДР 37164428) відкрито у ПАТ "КРЕДИТ ОПТИМА БАНК" (МФО 380571) банківський рахунок № 260023059501 (українська гривня).

У ПАТ "КРЕДИТ ОПТИМА БАНК" (МФО 380571) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ТОВ "І.С.С.", оригінали доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по вище вказаних рахунках.

У обґрунтування клопотання старший слідчий з ОВС Янович К.В. зазначає, що інформація яка зберігається у ПАТ "КРЕДИТ ОПТИМА БАНК" (МФО 380571), де відкрито та обслуговується рахунки клієнта, є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ "І.С.С.", а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи с наступного.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Окрім цього вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-162 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ДФС у Житомирський області старшому лейтенанту податкової міліції Яновичу Костянтину Вячеславовичу та особам, що будуть діяти за його дорученням тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПАТ "КРЕДИТ ОПТИМА БАНК" (МФО 380571), наданих для відкриття та обслуговування банківського рахунку № 260023059501 (українська гривня), який належить ТОВ "І.С.С." (код ЄДР 37164428), а саме:

- обліково - реєстраційної справи ТОВ "І.С.С.", в тому числі: статуту (установчого договору), карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреної нотаріально, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ "І.С.С.", договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ "І.С.С.", оригіналу доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок;

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з часу відкриття рахунку по теперішній час;

- документів, що засвідчують видачу та отримання чекових книжок із зазначенням серійного номеру першого та останнього чеку кожної з чекових книжок, які отримувались підприємством за період з часу відкриття рахунку по теперішній час;

- заяви клієнта про встановлення системи "клієнт-банк";

- договору на обслуговування системи "клієнт-банк";

- акту про введення системи "клієнт-банк" в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи "клієнт-банк";

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по банківському рахунку № 260023059501 (українська гривня) за період з часу відкриття рахунку по теперішній час;

- чеків та корінців чеків на отримання готівки по банківському рахунку № 260023059501 (українська гривня) за період з часу відкриття рахунку по теперішній час;

- інформацію щодо IP-адрес, з яких відправлялись на адресу банку електронні платіжні доручення по банківському рахунку № 260023059501 (українська гривня), відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ "І.С.С." на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

Встановити строк дії ухвали до 13.06.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути поставлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О. Корицька