Ухвала суду № 48219697, 13.05.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/6503/15-к

1-кс/295/2309/15

УХВАЛА

Іменем України

13.05.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира, за участю секретаря Зоренко Т.О., начальника СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Чепеля О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №32014060000000085 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Пономарчук О.В. і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Терновим І.І., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що на території Київської області діє група осіб: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, які займаються реєстрацією фіктивних підприємств на підставних осіб, які в подальшому використовуються в схемах незаконного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки. Такими підприємствами являються: ТОВ "Ладготрейд" (код ЄДР 38824295), ТОВ "Компанія Інтертрейд" (код ЄДР 38347171), ТОВ "Камфод Естейт" (код ЄДР 38824242), ТОВ "Ярмак Трейд" (код ЄДР 38517816), ТОВ "Бігфорк" (код ЄДР 39005357), ТОВ "Рокдейл" (код ЄДР 38958399), ТОВ "ТГН Торг" (код ЄДР 38889729), ТОВ "Торглайнсенд" (код ЄДР 38872406), ТОВ "Альфа Трейд Груп" (код ЄДР 39063272), ТОВ "Десмонд" (код ЄДР 39122306), ТОВ "Дірект Роуд" (код ЄДР 38910561), ТОВ "Ромаростар" (код ЄДР 39122641), ТОВ "Стайл ЛТД" (код ЄДР 38917478).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП "Автоплюс+" завищили валові витрати та безпідставно сформували податковий кредит шляхом відображення протягом 2012-2014 років в бухгалтерському та податковому обліках проведення безтоварних операцій з такими підприємствами: ТОВ "Ладготрейд", ТОВ "Компанія Інтертрейд", ТОВ "Камфод Естейт", ТОВ "Ярмак Трейд", ТОВ "ТГН Торг", ТОВ "Рокдейл", ТОВ "Бігфорк", ТОВ "Торглайнсенд", що призвело до фактичного ненадходження податків до бюджету.

Також встановлено, що при здійсненні фінансово-господарських операцій ТОВ "Автоплюс+" в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків, відображало надання послуг на адресу ТОВ "Ровезе Україна" (36831771), чим самим сформував останньому податковий кредит з ПДВ, отриманий від підприємств із ознаками "фіктивності".

У свою чергу, протягом 2013-2014 років, ТОВ "Ровезе Україна", в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків, відображало отримання товарів (робіт, послуг), від ТОВ "Маклес" (38375099) яке має ризиковий стан, чим самим безпідставно сформувало від останнього податковий кредит з ПДВ.

Відповідно до бази даних ДФС України "Податковий блок", ТОВ "Маклес" (38375099) зареєстровано у Головному територіальному управлінні юстиції у м.Києві.

Документи, що пов'язані із державною реєстрацією суб'єкта господарської діяльності ТОВ "Маклес", а саме: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників товариства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб'єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб ТОВ "Маклес", а тому виклик в судове засідання службових осіб Головного територіального управління юстиції у м.Києві, призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції Пономарчук Ользі Вікторівні та особам, які будуть діяти за її дорученням тимчасовий доступ до речей і документів, та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у Головному територіальному управлінні юстиції у м.Києві, оригіналів документів ТОВ "Маклес" (38375099), з моменту реєстрації підприємства по теперішній час, а саме:

- рішення про створення підприємства,

- статут підприємства та зміни до статуту,

- реєстраційні картки,

- накази про призначення службових осіб,

- протоколи зборів учасників товариства,

- довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

Встановити строк дії ухвали до 13.06.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Корицька