Ухвала суду № 48219577, 17.06.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/9281/14-к

1-кс/295/3784/14

УХВАЛА

Іменем України

17.06.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М., при секретарі Андрушко І.С., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, яке винесене слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законності у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, по кримінальному провадженню №32013060000000137,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32013060000000137, щодо службових осіб ТОВ Овочі Полісся (код за ЄДР 38102509) за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, внесеному до Єдиний реєстр досудових розслідувань 23 жовтня 2013 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Овочі полісся» (ЄДРПОУ 38102509), протягом 2013 року, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «ТАРХ» (код 38693506), ПП «Фоксхаунд» (код 38851229), ПП «Фленкер» (код 38851454), ПП «Бекфаєр» (код 38851463) та ПП «Фоксбет» (код 38851234), ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі близько 3 200 000 грн., що є особливо великим розміром.

Під час відпрацювання вказаних вище підприємств, встановлено, що в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків відображено проведення фінансово-господарських операцій з рядом підприємств, а саме: ПП «ПКТ» (код 37864462), ТОВ «Накота» (код 38481832), ПП «Капітал Агро» (код 37688406), ПП «Інтер Бізнес-Форум» (код 33299857), ПП «Інерція Плюс» (код 37640034), ПП «Контакт Бізнес» (код 37688060), ТОВ «Фан-Чай» (код 38039228), ТОВ «Чайна-Сіті» (код 37982958), ТОВ «Лінея.» (код 38909886), ТОВ «Чайком» (код 37568971), ТОВ «Трілінс» (код 38239525) та інші. Всі вказані підприємства мають спільних засновників та службових осіб.

У діяльності вищезазначених СГД, вбачається схемність, та в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків відображають безтоварні опе6рації, з придбання та реалізації, різного виду ТМЦ. Передача документів бухгалтерського та податкового обліків здійснюється операторами поштових перевезень ТОВ «Нова Пошта» (код 31316718).

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення на ТОВ «Нова Пошта», де зберігаються документи щодо надання послуг для ТОВ «Овочі полісся» (код ЄДР 38102509), ПП «ТАРХ» (код 38693506), ПП «Фоксхаунд» (код 38851229), ПП «Фленкер» (код 38851454), ПП «Бекфаєр» (код 38851463), ПП «Фоксбет» (код 38851234), ПП «ПКТ» (код 37864462), ТОВ «Накота» (код 38481832), ПП «Капітал Агро» (код 37688406), ПП «Інтер Бізнес-Форум» (код 33299857), ПП «Інерція Плюс» (код 37640034), ПП «Контакт Бізнес» (код 37688060), ТОВ «Фан-Чай» (код 38039228), ТОВ «Чайна-Сіті» (код 37982958), ТОВ «Лінея.» (код 38909886), ТОВ «Чайком» (код 37568971), ТОВ «Трілінс» (код 38239525) та ОСОБА_4 (уродженки ІНФОРМАЦІЯ_1) а саме: декларації на пересилання поштових відправлень та товарно-транспортні накладні щодо відправки товарів ТОВ «Овочі полісся» (код ЄДР 38102509), ПП «ТАРХ» (код 38693506), ПП «Фоксхаунд» (код 38851229), ПП «Фленкер» (код 38851454), ПП «Бекфаєр» (код 38851463), ПП «Фоксбет» (код 38851234), ПП «ПКТ» (код 37864462), ТОВ «Накота» (код 38481832), ПП «Капітал Агро» (код 37688406), ПП «Інтер Бізнес-Форум» (код 33299857), ПП «Інерція Плюс» (код 37640034), ПП «Контакт Бізнес» (код 37688060), ТОВ «Фан-Чай» (код 38039228), ТОВ «Чайна-Сіті» (код 37982958), ТОВ «Лінея.» (код 38909886), ТОВ «Чайком» (код 37568971), ТОВ «Трілінс» (код 38239525) та ОСОБА_4 (уродженки ІНФОРМАЦІЯ_1), від різних субєктів підприємницької діяльності, реєстри декларацій та товарно-транспортних накладних, які містять інформацію щодо відправки товарів ТОВ «Овочі полісся» (код ЄДР 38102509), ПП «ТАРХ» (код 38693506), ПП «Фоксхаунд» (код 38851229), ПП «Фленкер» (код 38851454), ПП «Бекфаєр» (код 38851463), ПП «Фоксбет» (код 38851234), ПП «ПКТ» (код 37864462), ТОВ «Накота» (код 38481832), ПП «Капітал Агро» (код 37688406), ПП «Інтер Бізнес-Форум» (код 33299857), ПП «Інерція Плюс» (код 37640034), ПП «Контакт Бізнес» (код 37688060), ТОВ «Фан-Чай» (код 38039228), ТОВ «Чайна-Сіті» (код 37982958), ТОВ «Лінея.» (код 38909886), ТОВ «Чайком» (код 37568971), ТОВ «Трілінс» (код 38239525) та ОСОБА_4 (уродженки ІНФОРМАЦІЯ_1), дати відправки, кількості відправок, номенклатури товару що відправляється, реквізити відправника та отримувача , вартість товару що відправляється. Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Виходячи з того, що документи, які фіксують факти здійснення переміщення товарів між вище вказаними підприємствами та особами, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тимчасове вилучення документів необхідне для проведення експертизи і без такого вилучення існує загроза зміни або знищення первинних документів фінансово-господарської діяльності.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ мін доходів у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, та іншим особам, що будуть діяти за його дорученням чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ «Нова Пошта» (код 31316718), а саме: декларацій на пересилання поштових відправлень та товарно-транспортних накладних щодо відправки товарів ТОВ «Овочі полісся» (код ЄДР 38102509), ПП «ТАРХ» (код 38693506), ПП «Фоксхаунд» (код 38851229), ПП «Фленкер» (код 38851454), ПП «Бекфаєр» (код 38851463), ПП «Фоксбет» (код 38851234), ПП «ПКТ» (код 37864462), ТОВ «Накота» (код 38481832), ПП «Капітал Агро» (код 37688406), ПП «Інтер Бізнес-Форум» (код 33299857), ПП «Інерція Плюс» (код 37640034), ПП «Контакт Бізнес» (код 37688060), ТОВ «Фан-Чай» (код 38039228), ТОВ «Чайна-Сіті» (код 37982958), ТОВ «Лінея.» (код 38909886), ТОВ «Чайком» (код 37568971), ТОВ «Трілінс» (код 38239525) та ОСОБА_4 (уродженки ІНФОРМАЦІЯ_1), від різних субєктів підприємницької діяльності, реєстрів декларацій та товарно-транспортних накладних, які містять інформацію щодо відправки товарів ТОВ «Овочі полісся» (код ЄДР 38102509), ПП «ТАРХ» (код 38693506), ПП «Фоксхаунд» (код 38851229), ПП «Фленкер» (код 38851454), ПП «Бекфаєр» (код 38851463), ПП «Фоксбет» (код 38851234), ПП «ПКТ» (код 37864462), ТОВ «Накота» (код 38481832), ПП «Капітал Агро» (код 37688406), ПП «Інтер Бізнес-Форум» (код 33299857), ПП «Інерція Плюс» (код 37640034), ПП «Контакт Бізнес» (код 37688060), ТОВ «Фан-Чай» (код 38039228), ТОВ «Чайна-Сіті» (код 37982958), ТОВ «Лінея.» (код 38909886), ТОВ «Чайком» (код 37568971), ТОВ «Трілінс» (код 38239525) та ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_1), дати відправки, кількості відправок, номенклатури товару що відправляється, реквізити відправника та отримувача, вартість товару що відправляється за період 01.01.2013 по дату оголошення ухвали.

Встановити строк дії ухвали до 16.07.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Семенцова