Ухвала суду № 48219550, 17.06.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/9500/14-к

1-кс/295/3865/14

УХВАЛА

Іменем України

17.06.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М., при секретарі Андрушко І.С., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, яке винесене слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законності у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, по кримінальному провадженню №32013060000000086,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які не містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області розслідується кримінальне провадження №32013060000000086, щодо службових осіб ТОВ «Укреколайн» (код за ЄДР 35825128) за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, внесеному до Єдиний реєстр досудових розслідувань 19 липня 2013 року.

Службовим особам ТОВ «Укреколайн», впорядку ст.ст.40,93 КПК України вручено вимогу, щодо витребування доказів по кримінальному провадженню, а саме: табелів робочого часу працівників підприємства, та інших документів, щодо обліку та розрахунку робочого часу працюючих, на що отримано відповідь, у якій вказано, що зазначені документи було передано до Новград-Волинської ОДПІ ГУ МІндоходів у Житомирській області.

Також встановлено, що ТОВ Укреколайн (код ЄДР 35825128) перебуває на податковому обліку та звітується до Новоград-Волинської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області.

У Новоград-Волинській ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області зберігаються наступні документи: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства а також табелі робочого часу працівників підприємства, та інших документи, щодо обліку та розрахунку робочого часу працюючих.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформацію з якого часу підприємство перебуває на податковому обліку та являється платником податків, суми податкового кредиту по податкового зобовязання внесених платником до декларацій з податку на додану вартість, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

Виклик у судове засідання службових осіб Новоград-Волинської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено відповідно до ч.2 ст.162 КПК України за відсутності особи, у володінні якої перебувають документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Оригінали зазначених у клопотанні документів необхідні для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженню.

Враховуючи, що слідчим доведено, що зазначені у клопотанні документи, перебувають у володінні та зберігаються лише у Новоград-Волинській ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області, та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, таким, що підлягає задоволенню відповідно до ч.ч.5,6 ст.163 КПК України.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 10, 110, 132, 159, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФРГ У Міндоходів у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, та іншим особам, що будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у Новоград-Волинській ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області, оригіналів документів ТОВ Укреколайн (код ЄДР 35825128) за період діяльності з 01.01.2011 і по момент виконання ухвали, а саме:

- копії свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість;

- копії свідоцтва про реєстрацію платника;

- оригіналів декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5;

- оригіналів уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ;

- оригіналів декларації з податку на прибуток;

- оригінали актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них;

- прийняті повідомлення-рішення по складеним актам;

- відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

- табелі робочого часу працівників ТОВ «Укреколайн», які були передані до органу податкової;

- інші документи, щодо обліку та розрахунку робочого часу працюючих.

Встановити строк дії ухвали до 16.07.2014.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Семенцова