Ухвала суду № 48211795, 26.06.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/5013/15-к

пр.№ 1-кс/464/1431/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

26.06.2015 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Бойко О.М., за участю слідчого Сандул В.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Сандул В.А про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015140000000118 від 29.05.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий Сандул В.А. звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей за матеріалами кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України КК України, а саме: договорів та угод з додатками, товаро - транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому - передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Карпати -Логістик» (код ЄДРПОУ 05528639) з ТОВ «Інвест-Трейд-Груп» (код ЄДРПОУ 38402750), ТОВ «Укр Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 39123362) за період з 01.08.2014 по 30.11.2014 і перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «Карпати -Логістик» (код ЄДРПОУ 05528639).

В обгрунтування клопотання посилається на те, що ним здійснюється досудове розслідування кримінального провадження щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Інвар» (код ЄДРПОУ 20787143). Досудовим слідством, на підставі матеріалів документальної позапланової виїзної перевірки діяльності підприємства «Інвар» (код ЄДРПОУ 20787143) встановлено, що службові особи ТОВ «Інвар» у період серпня - листопаду 2014 року, під час здійснення господарської діяльності з придбання та реалізації покриття для підлоги, здійснили безтоварну операцію з придбання ТМЦ у ТОВ «Інвест-Трейд-Груп» (код ЄДРПОУ 38402750), ТОВ «Укр Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 39123362) чим безпідставно сформували податковий кредит та валові витрати на загальну суму 4 758 593 грн. (в тому числі податок на прибуток підприємства - 629 421 грн. та податок на додану вартість - 699 356 грн.). В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Інвар» у період серпня-листопада 2014 року, проводило безтоварні операції по придбанню ТМЦ (килимове покриття) у ТОВ «Інвест-Трейд-Груп», ТОВ «Укр Сервіс Груп». Також встановлено, що у ТОВ «Інвест-Трейд-Груп», ТОВ «Укр Сервіс Груп» відсутні достатні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, відсутні трудові ресурси, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, посадові особи підприємств не знаходиться за адресами реєстрації. За результатами проведеного аналізу та здійснених заходів не можливо підтвердити факт реального здійснення господарської діяльності ТОВ «Інвест-Трейд-Груп», ТОВ «Укр Сервіс Груп» у зв'язку з відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів при значних обсягах реалізації товарів (робіт, послуг). в ході досудового розслідування було встановлено відсутність походження товару, який реалізовувався ТОВ «Інвест-Трейд-Груп», ТОВ «Укр Сервіс Груп» на СП ТОВ «Інвар». Продаючи на СП ТОВ «Інвар» килимове покриття та інші господарські товари ТОВ «Інвест-Трейд-Груп», ТОВ «Укр Сервіс Груп» не мало приходу відповідних груп товарів, а лише формувало податковий кредит та валові витрати від підприємств Львівської області з іншими групами товарів, що не відповідають тим, які в подальшому були реалізовані на СП ТОВ «Інвар». Такими підприємствами Львівської області, що сформували податковий кредит та валові витрати (податкові зобов'язання) ТОВ «Інвест-Трейд-Груп», ТОВ «Укр Сервіс Груп» у період серпня-листопада 2014 року є ТОВ «Карпати -Логістик», ПП «Берта плюс», ПП «Болеро-сервіс» , ТОВ «ВНФ Галелектросервіс», ТОВ «Нова група», ТОВ «Берта СВ», ТОВ «Компанія Віром», ПП «Логістика-сервіс Львів», ТОВ «Логістика Регіон», ТОВ «Велджіо Україна», ТОВ «Фішкомпані», ТОВ «Новий імпульс», СПД ФО ОСОБА_3, ПП «ТД Галпідшипник», ПВБП «РЕЗ», ПП «Ламакс», ТОВ «Прем'єр груп», ПП «Саміра», ПП «Росавтопром», ПП «Сервіс-побут», ПП «Оліяр», ТОВ «Укрбурвод» , ПП «Мітеко» , ПП «Аутсорсинг-сервіс» ,ТОВ «ТК Терен», ТОВ «Рекламна група-центр», ТОВ «ВТД «Нові перспективи», ТОВ «Західелектрогруп», ТОВ «Спейн -трейд», ТОВ «Леостиль ЛТД» (код ЄДРПОУ 38700319), ТОВ «Тігма продукт» (код ЄДРПОУ 38953596), ТОВ «Марко Бренд» (код ЄДРПОУ 39030081) та інші. Просить клопотання задоволити.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника ТОВ «Карпати -Логістик» (код ЄДРПОУ 05528639), з огляду на доведення слідчим обставин існування загрози зміни чи знищення документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення частково з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що в приміщенні ТОВ «Карпати -Логістик» (код ЄДРПОУ 05528639), знаходяться договори та угоди з додатками, товарно - транспортні накладні, податкові та видаткові накладні, акти прийому - передачі, акти виконаних робіт, рахунки та платіжні документи, векселі, документи листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інші документи, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Карпати -Логістик» (код ЄДРПОУ 05528639) з ТОВ «Інвест-Трейд-Груп» (код ЄДРПОУ 38402750) за період з 01.08.2014 по 30.11.2014р, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінальних правопорушень та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого в цій частині підлягає до задоволення.

Клопотання слідчого в частині надання дозволу тимчасового доступу до документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Карпати -Логістик» (код ЄДРПОУ 05528639) з ТОВ «Укр Сервіс Груп» слід відмовити, оскільки слідчим не надано жодних документів, які б свідчили про наявність таких взаємовідносин між ними.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити частково. Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Сандул В.А. тимчасовий доступ до документів - договорів та угод з додатками, товаро - транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому - передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Карпати -Логістик» (код ЄДРПОУ 05528639) з ТОВ «Інвест-Трейд-Груп» (код ЄДРПОУ 38402750) за період з 01.08.2014 по 30.11.2014 і перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «Карпати -Логістик» (код ЄДРПОУ 05528639).

В решті клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бойко О.М.