Ухвала суду № 48211762, 26.06.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/4993/15-к

пр.№ 1-кс/464/1412/15

У Х В А Л А

26.06.2015 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Бойко О.М., за участю слідчого Сандул В.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Сандул В.А про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015140000000118 від 29.05.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий Сандул В.А. звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей за матеріалами кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України КК України, а саме: юридичної справи про відкриття рахунку № 2600401571628 СП ТОВ «Інвар» (код ЄДРПОУ 20787143); комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № 2600401571628 СП ТОВ «Інвар» (код ЄДРПОУ 20787143) за період з 01.08.2014 по 30.11.2014 рік в паперовому та електронному вигляді; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку № 2600401571628 СП ТОВ «Інвар» (код ЄДРПОУ 20787143), з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) Центральної фiлiї ПАТ "КРЕДОБАНК" у м. Львові (МФО 325365), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Сахарова, 78.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що ним здійснюється досудове розслідування кримінального провадження щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Інвар» (код ЄДРПОУ 20787143). Досудовим слідством, на підставі матеріалів документальної позапланової виїзної перевірки діяльності підприємства «Інвар» (код ЄДРПОУ 20787143) встановлено, що службові особи ТОВ «Інвар» у період серпня - листопаду 2014 року, під час здійснення господарської діяльності з придбання та реалізації покриття для підлоги, здійснили безтоварну операцію з придбання ТМЦ у ТОВ «Інвест-Трейд-Груп» (код ЄДРПОУ 38402750), ТОВ «Укр Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 39123362) чим безпідставно сформували податковий кредит та валові витрати на загальну суму 4 758 593 грн. (в тому числі податок на прибуток підприємства - 629 421 грн. та податок на додану вартість - 699 356 грн.). В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Інвар» у період серпня-листопада 2014 року, проводило безтоварні операції по придбанню ТМЦ (килимове покриття) у ТОВ «Інвест-Трейд-Груп», ТОВ «Укр Сервіс Груп». Також встановлено, що у ТОВ «Інвест-Трейд-Груп», ТОВ «Укр Сервіс Груп» відсутні достатні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, відсутні трудові ресурси, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, посадові особи підприємств не знаходиться за адресами реєстрації. За результатами проведеного аналізу та здійснених заходів не можливо підтвердити факт реального здійснення господарської діяльності ТОВ «Інвест-Трейд-Груп», ТОВ «Укр Сервіс Груп» у зв'язку з відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів при значних обсягах реалізації товарів (робіт, послуг). ТОВ «Інвар» для проведення взаєморозрахунків використовувало рахунок № 2600401571628, відкритий в Центральній фiлiї ПАТ "КРЕДОБАНК" у м. Львові (МФО 325365), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Сахарова, 7. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними суб'єктами підприємницької діяльності просить клопотання задоволити.

Представник ПАТ "КРЕДОБАНК" на розгляд клопотання не з'явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволення частково з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, те що вищезазначені документи перебувають у володінні (приміщенні) Центральної фiлiї ПАТ "КРЕДОБАНК" у м. Львові (МФО 325365), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Сахарова, 78, а також те, що, такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слід задоволити частково, надавши слідчому можливість ознайомитися та отримати копії вказаних у клопотанні документів. З огляду на те, що слідчим не обґрунтовано необхідності вилучення оригіналів зазначених документів, в частині клопотання про вилучення оригіналів таких слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити частково. Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Сандул В.А. тимчасовий доступ до документів - юридичної справи про відкриття рахунку № 2600401571628 СП ТОВ «Інвар» (код ЄДРПОУ 20787143); комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № 2600401571628 СП ТОВ «Інвар» (код ЄДРПОУ 20787143) за період з 01.08.2014 по 30.11.2014 рік в паперовому та електронному вигляді; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку № 2600401571628 СП ТОВ «Інвар» (код ЄДРПОУ 20787143), з можливість ознайомлення та отримання копій, які перебувають у володінні (приміщенні) Центральної фiлiї ПАТ "КРЕДОБАНК" у м. Львові (МФО 325365), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Сахарова, 78.

В решті клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бойко О.М.