Ухвала суду № 48211674, 24.04.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/4074/14-к

пр.№ 1-кс/464/1134/14

У Х В А Л А

24.04.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю: старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, секретаря судових засідань ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32014140000000056 від 24.02.2014, за попередньою правовою кваліфікацією ч.1 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів (оригіналів та копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: рахунків, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, в тому числі оформлених з порушеннями податкового законодавства, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, актів приймання виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ПП «Міко» (код ЄДРПОУ 32282788) за період з 01.01.2006 по 24.02.2014 і перебувають у володінні ПП «Міко» (код ЄДРПОУ 32282788) за адресою: вул.Л.Мартовича, 2 в м.Городок Городоцького району Львівської області. В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014140000000056 від 24.02.2014, за фактом приховування громадянкою ОСОБА_4 доходу від оподаткування в період з 2006 по 2011 років у сумі 25,03 млн.грн. Відповідно до матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України (узагальнений матеріал №0026/2013/ДСК вх.№8ДСК від 24.02.2014), громадянка України ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКППФО НОМЕР_1, уродженка: с. Усть-Уса, Усінського р-ну, Республіка Комі, Росія, прописана: Львiвська обл., м. Городок, вул. Сонячна, буд.37, національний паспорт: серії KC №645442, виданий 22.04.2008 Городоцьким РВ ГУМВСУ у Львівській області, втрачено 30.11.2010, видано 02.12.2010 Городоцьким РВ ГУМВСУ у Львівській області взамін втраченого КС№797888), на власні рахунки та рахунки фізичних осіб та підприємств, через Самбірську та Центральну філії ПАТ «Кредобанк», зараховувала кошти значними сумами, які в подальшому обготівковувались. При цьому, ОСОБА_4, яка вносила готівкові кошти на рахунки в значних обсягах, декларувала доходи у 2006-2010 з нульовими показниками. Юридичні особи, посадовою особою яких виступає вищезазначена фізична особа, декларували або незначні суми валових доходів або не декларували їх взагалі. Суми податків, задекларованих даними юридичними особами, є мізерними. За інформацією ПАТ КБ «Надра» та ПАТ «Кредобанк», джерелами походження коштів, залучених до проведення вищезазначених фінансових операцій, були власні кошти клієнта внесені готівкою. За інформацією ДП «Інформаційний центр» Міністерства юстиції України, вказана фізична особа володіла та володіє значною кількістю нерухомого майна, набувачем і відчужувачем яких вона була з 2004 по 2011 роки. Зареєстрована в Городоцькій ОДПІ Львівської області ОСОБА_4, з 2007 року працює на спрощеній системі оподаткування. За 2007-2010 роки декларувала доходи з нульовими показниками. Як фізична особа, отримувала незначні доходи. ОСОБА_4 є директором, бухгалтером та засновником ряду підприємств розташованих на території Львівської області, а саме: директор, бухгалтер та засновник ПП «Міко» (код ЄДРПОУ 32282788), засновник ТОВ «Галицькі Джерела» (код ЄДРПОУ 34387252), ТОВ «Племгосп «Фаворит» (код ЄДРПОУ 35472165) та ФГ «Сільван» (код ЄДРПОУ 35873564). Вказані підприємства мають незначні валові доходи та сплачують мінімальні податки та збори. Так, ПП «Міко» (код ЄДРПОУ 32282788, основний вид діяльності дiяльнiсть готелiв), перебуває на спрощеній системі оподаткування. В першому кварталі 2012 року сплатило 7985,14грн. податків та зборів, в другому кварталі 2012 року 13813,79грн., в третьому кварталі 2012 року 21789,08грн. В ході досудового розслідування встановлено, що згідно копій заяв на видачу готівки, зняття готівкових коштів з рахунків ОСОБА_4 №2620001024154, №26201890024154, №26200891024154, відкритих в Самбірській філії ПАТ «Кредобанк», м. Самбір (МФО 325332) та з рахунків №26204891992564 та №26205890992564, відкритих в Центральній філії ПАТ «Кредобанк», м. Львів (МФО 325365), в період з 15.05.2007 по 28.11.2011, на загальну суму 23,87 млн. грн. (в тому числі 2,68 млн. дол. США та 0,16 млн. євро) здійснювалось самою ОСОБА_4, через касу вищезазначеного банку, за адресою: м. Городок, м-н Гайдамаків, 12А, за предявленими: тимчасовою посвідкою та паспортом громадянки України. Джерелами походження коштів на рахунку ОСОБА_4 №2620001024154, відкритого в Самбірській філії ПАТ «Кредобанк», м. Самбір (МФО 325332), в період з 14.05.2007 по 15.03.2010, були готівкові надходження на загальну суму 7,67 млн. грн. (в тому числі 0,91 млн. дол. США), з призначеннями платежу: «поповнення рахунку» та «внесок на рахунок», від самої ОСОБА_4 та безготівкові надходження з власних депозитних рахунків ОСОБА_4 №26201890024154, №26200891024154, №26359902024154 та №26351900024154, відкритих в Самбірській філії ПАТ «Кредобанк», м. Самбір (МФО 325332), на загальну суму 14,03 млн. грн. (в тому числі 1,62 млн. дол. США та 0,23 млн. євро), з призначеннями платежів: «виплата з поточного рахунку», «видача готівки з поточного рахунку» та «повернення депозиту». В свою чергу, джерелами походження коштів на рахунках ОСОБА_4 №26201890024154, №26200891024154, №26359902024154 та №26351900024154, відкритих в Самбірській філії ПАТ «Кредобанк», м. Самбір (МФО 325332), в період з 27.05.2008 по 25.11.2011, були готівкові надходження на загальну суму 17,36 млн. грн. (в тому числі 1,77 млн. дол. США та 0,23 млн. євро), з призначеннями платежів: «поповнення депозиту», а також безготівкові кошти, перераховані з рахунків ОСОБА_4 №26351900024154 та №26359902024154, відкритих в Самбірській філії ПАТ «Кредобанк», м. Самбір (МФО 325332), в період з 04.07.2009 по 06.07.2009, на загальну суму 0,11 млн. грн. (в тому числі 0,0001 млн. дол. США та 0,01 млн. євро), з призначеннями платежів: «перекидка коштів», попередньо внесених готівкою ОСОБА_4, та кошти зараховані Самбірською філією ПАТ «Кредобанк», в період з 27.06.2008 по 02.12.2009, на загальну суму 0,05 млн. грн. (в тому числі 0,004 млн. дол. США та 0,0003 млн. євро), з призначеннями платежів: «капiталiзацiя відсотків». Джерелами походження коштів на рахунку ОСОБА_4 №26205890992564, відкритому в Центральній філії ПАТ «Кредобанк», м. Львів (МФО 325365), в період з 07.10.2010 по 25.11.2011, були готівкові надходження на загальну суму 3,22 млн. грн. (в тому числі 0,15 млн. дол. США), з призначеннями платежу: «поповнення депозиту», від самої ОСОБА_4, безготівкові надходження з іншого власного рахунку №26201890024154, відкритого в Самбірській філії ПАТ «Кредобанк», м. Самбір (МФО 325332), 10.09.2010, на загальну суму 0,06 млн. грн. (в тому числі 0,00004 млн. євро), в якості «перенесення залишку» та кошти зараховані Центральною філією ПАТ «Кредобанк», в період з 02.11.2010 по 02.11.2011, на загальну суму 0,002 млн. грн. (в тому числі 0,38 євро), з призначеннями платежів: «капiталiзацiя відсотків». Внесення коштів готівкою здійснювалось самою ОСОБА_4, через каси ПАТ «Кредобанк» та ПАТ КБ «Надра», за адресами: м. Городок, м-н Гайдамаків, 12А та м. Львів, вул. Пекарська, 7, відповідно. Загальна сума внесених ОСОБА_4 готівкових коштів на власні рахунки, складає 25,03 млн. грн. (в тому числі 2,68 млн. дол. США та 0,23 млн. євро). Окрім цього, встановлено, що ОСОБА_4 зараховано готівку на користь ОСОБА_5, її чоловіка в сумі 1,89 млн. грн., на користь ТОВ «Племгосп «Фаворит» в сумі 0,15 млн. грн., на користь ТОВ «Західно-Український Автомобільний Дім» в сумі 0,15 млн. грн., на користь Місцевого бюджету Городоцького району 0,52 млн. гривень. Також встановлено, що ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1) проведено 17.10.2007 фінансову операцію, повязану із перерахуванням з власного рахунку №2620001024154, відкритого в Самбірській філії ПАТ «Кредобанк», м. Самбір (МФО 325332), на рахунок ТОВ «Племгосп «Фаворит» (ЄДРПОУ 35472165) №26000502093001, відкритий в філії ЛРУ ПАТ КБ «Надра», м. Львів (МФО 325978), коштів на загальну суму 0,15 млн.грн., з призначенням платежу: «цільова позика згідно договору від 16.10.2007» та 06.08.2008 - фінансову операцію, повязану із зарахуванням на рахунок ТОВ «Племгосп «Фаворит» (ЄДРПОУ 35472165) №26000502093001, відкритий в філії ЛРУ ПАТ КБ «Надра», м. Львів (МФО 325978), готівкових коштів на загальну суму 0,15 млн. грн., «фінансова допомога від засновника». ОСОБА_4 є співзасновником ТОВ «Племгосп «Фаворит» (ЄДРПОУ 35472165). Невідповідність сум задекларованих доходів розмірам внесеної готівки на власні рахунки ОСОБА_4, які відкриті у ПАТ «Кредобанк», рахунок чоловіка ОСОБА_5, який відкритий в ПАТ КБ «Надра», може свідчити про проведення фінансових операцій за рахунок коштів отриманих від прихованої підприємницької діяльності. Враховуючи інформацію стосовно задекларованих доходів ОСОБА_4, є підстави підозрювати, що створена схема, яка дозволяє використовувати рахунки, що належать ОСОБА_4, її чоловікові ОСОБА_5, ПП «Міко» (код ЄДРПОУ 32282788), для прихованої підприємницької діяльності, що надає можливість умисного уникнення декларування значних сум отриманих доходів та сплати податків до бюджету. Наявні витратні фінансові операції, повязані із зняттям готівкових коштів, купівлею високовартісних автомобілів, нерухомості, проведені ОСОБА_4 на значні суми, що перевищують офіційно задекларовані доходи, свідчать про приховування джерел походження коштів від підприємницької діяльності. Беручи до уваги викладене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення є достатні підстави вважати, що в будівлі по вул.Л.Мартовича, 2 в м.Городок Городоцького району Львівської області, яка відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №20688531 від 17.04.2014 на праві приватної власності належить гр.ОСОБА_5 РНОКППФО НОМЕР_2, національний паспорт іноземця 8799 092052 виданий 18.11.2000 року де фактично зареєстроване та знаходиться ПП «Міко» (код ЄДРПОУ 32282788), зберігаються оригінали первинних документів, а саме: рахунків, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, в тому числі оформлених з порушеннями податкового законодавства, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, актів приймання виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ПП «Міко» (код ЄДРПОУ 32282788), які можуть бути знищені або до яких можуть бути внесені зміни та мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити. . Крім того, з метою недопущення внесення змін у документи що підлягають вилученню та їх знищення, прошу розглянути дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Враховуючи доводи клопотання та вимоги ч.2 ст.163 КПК України, суддя розглядає таке без виклику особи, у володіння якої знаходяться документи.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п. 5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

Щодо періоду за який слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації з 01.01.2006 по 24.02.2014, слідчий суддя приходить до переконання, що такий необґрунтований та недоведений, оскільки згідно з даними єдиного реєстру досудових розслідувань від 24.02.2014, внесено відомості про кримінальне провадження за період з 2006 року по 2011 рік а відтак слідчий суддя, дійшов до висновку, що період за який необхідно надати тимчасовий доступ до документів з 01.01.2006 по 31.12.2011, а відтак клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання з уточненням старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (оригіналів та копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: рахунків, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, в тому числі оформлених з порушеннями податкового законодавства, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, актів приймання виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ПП «Міко» (код ЄДРПОУ 32282788) за період з 01.01.2006 по 31.12.2011 і перебувають у володінні ПП «Міко» (код ЄДРПОУ 32282788) за адресою: вул.Л.Мартовича, 2 в м.Городок Городоцького району Львівської області.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу ПП «Міко» (код ЄДРПОУ 32282788).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Борейко