Ухвала суду № 48211480, 26.05.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/4991/14-к

пр.№ 1-кс/464/1314/14

У Х В А Л А

26.05.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю: старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, секретаря судових засідань ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32014140000000111 від 08.05.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернулась до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів (оригіналів), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення в приміщенні Малиновського районного суду м. Одеси, що за адресою: м. Одеса, вул. В.Стуса, 1, а саме: оригіналів реєстраційної справи; копії протоколів допиту службових осіб ТОВ «Пролонг», як на досудовому слідстві, так і під час слухання справи в суді; копії експертиз; оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, кошторисів, рахунків та платіжних документів) по взаєморозрахунках ПП «Лобос» з ТОВ «Пролонг»; копію обвинувального акту; завірену копію вироку. В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014140000000111 від 08.05.2014, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Лобос» (ЄДРПОУ 32182389), при відображенні господарських операцій в період з 01.07.06 по 31.09.06 року з фіктивним підприємством ТОВ «Пролонг» (ЄДРПОУ 34253258), на загальну суму 292 572 грн. Відповідно до матеріалів виїзної позапланової перевірки ПП «Лобос» (ЄДРПОУ 32182389) по питаню фінансово-госпадарських взаємовідносин з ТОВ «Пролонг» в період з 01.07.06 по 31.09.06 року проведеної ДПІ у Шевченківському районі м. Львова (акт 2005/278/23-1/32182389 від 16.10.2008), які слугували підставою для реєстрації кримінального провадження в ЄРДР, службові особи ПП «Лобос» в порушення пп.7.2.1, 7.2.3, 7.2.6 п.7.2 7.3.1 п.7.3 п.п7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997р. №168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (із змінами та доповненнями), п.18 Порядку заповнення податкової накладної та порядку її заповнення (із змінами і доповненнями) зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 23.06.1997 року за №233/2037 занизили податок на додану вартість на суму 130 032,0 грн., та в порушення п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств в редакції Закону України від 02.05.1997 року №283/97-ВР» занизили податок на прибуток з підприємств на суму 162 540,0 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету коштів у загальній сумі 292 572, грн. 09.10.2007 вироком Маліновського районного суду м. Одеси директора ТОВ «Пролонг» ОСОБА_4 визнано винною у вчиненні фіктивного підприємства ТОВ «Пролонг», злочину передбаченого ч.2. ст.205 КК України.Враховуючи вищевикладене, службові особи ТОВ «Лобос», у період з 01.07.06 по 31.09.06 року умисно ухилилися від сплати податку на прибуток з підприємств на суму 162 540,0 грн., та податку на додану вартість на суму 130 032,0 грн., всього на загальну суму 292 572, грн., що являється кваліфікуючою ознакою ч. 1 ст. 212 КК України, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.З метою зясування фактичної господарської діяльності ПП «Лобос», достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та обєктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення необхідно провести тимчасовий доступ до речей і документів в приміщені Малиновського районного суду м. Одеси, що за адресою: м. Одеса, вул. В.Стуса, 1, просить клопотання задовольнити.

Представник Млинського районного суду м.Одеса за судовим викликом до суду не зявився, хоча товариство належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

У судовому засіданні слідчий просить покласти відповідальність за надання тимчасового доступу на Малиновський районний суд м.Одеса.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав з уточненням, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки), а клопотання слідчого задовольнити.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання з уточненням старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (оригіналів), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення в приміщенні Малиновського районного суду м. Одеси, що за адресою: м. Одеса, вул. В.Стуса, 1, а саме: оригіналів реєстраційної справи; копії протоколів допиту службових осіб ТОВ «Пролонг», як на досудовому слідстві, так і під час слухання справи в суді; копії експертиз; оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, кошторисів, рахунків та платіжних документів) по взаєморозрахунках ПП «Лобос» з ТОВ «Пролонг»; копію обвинувального акту; завірену копію вироку.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на Малиновський районний суд м. Одеси, що знаходиться за адресою: м. Одеса, вул. В.Стуса, 1.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Борейко