Ухвала суду № 48211395, 28.01.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/948/14-к

пр.№ 1-кс/464/284/14

У Х В А Л А

28.01.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, при секретарі судових засідань ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32014140000000011 від 11.01.2014, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернулась до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ПАТ «ОСОБА_4 ОСОБА_2» (МФО 380805, адреса: інд.01011, м. Київ, вул. Лєскова, 9 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів платіжних доручень, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів, рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках №26502464, №2600295364 відкритих у ПАТ «ОСОБА_4 ОСОБА_2» у м. Києві (МФО 380805) за період з 01.01.2012 по 31.12.2012 року; компютерну роздруківку (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках №26502464, №2600295364 за період з 01.01.2012 по 31.12.2012 року в паперовому та електронному вигляді; оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунку ОСОБА_5Б (РНОКПП НОМЕР_1); оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства; оригіналів угод та інших документів, на підставі яких фізична особа-підприємець ОСОБА_5Б (РНОКПП НОМЕР_1) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»; компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ, та інших даних; оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів; оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів. Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу ПАТ «ОСОБА_4 ОСОБА_2» (МФО 380805), адреса: інд.01011, м. Київ, вул. Лєскова, 9. В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014140000000011 від 11.01.2014, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, за фактом не сплати фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1) до державного бюджету податку з доходів фізичних осіб на загальну суму 660 448 грн. Досудовим слідством встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1), в порушення п.п. 14.1.56 п.п. 14.1.257 п.14.1 ст. 14, п.44.1 ст. 44, п. 138.2 п. 138.4 ст. 138, п.п.164.2.17 п.164.2 ст. 164, п.177.2 п.177.3 п.177.4 ст. 177 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VІ (із внесеними змінами та доповненнями) занизив суму податку на доходи фізичних осіб, отриманого від провадження господарської діяльності за 2012 рік в сумі 660 448 грн. відповідно до акту перевірки №510/17-2/НОМЕР_1 від 29.11.2013 року, складеного працівниками ДПІ у м. Червонограді ГУ Міндоходів у Львівській області. В ході проведення досудового слідства встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 придбав товарно-матеріальні цінності у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Трасат» (код ЄДРПОУ 37800765) і ПП «Електрокабельпостач» (код ЄДРПОУ 30337852). Для перевезення та зберігання придбаних товарно-матеріальних цінностей ОСОБА_5 використовував послуги ТзОВ «ВЗП» (код ЄДРПОУ 36736825). Суму вартості куплених товарів в розмірі 3 455 839грн. останній відніс до валових витрат. Досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 до перевірки не надав в повному обсязі первинні бухгалтерські документи, які підтверджують факти придбання товарів у ПП «Трасат» (код ЄДРПОУ 37800765) і ПП «Електрокабельпостач» (код ЄДРПОУ 30337852), зберігання та транспортування товару у ТзОВ «ЗВЗ» (код ЄДРПОУ 37796356), а також його реалізацію в адресу ДП «Львіввугілля» Шахта «Червоноградська» (код ЄДРПОУ 26307813), ПП «Галич-Трейд» (код ЄДРПОУ 32165343), фізична особа-підприємець ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2), фізична особа-підприємець ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3), що ставить під сумнів товарність здійснених операцій. Враховуючи вищенаведене, фізична особа-підприємець ОСОБА_5 в результаті проведення господарських операцій, які не мали реального товарного характеру, в порушення п.п.14.1.56, п.п.14.1.202, п.14.1, п.44.1 ст.44, п.164.1 ст. 164, п. 138.4 ст. 138 177 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. завищено доходи від не підтвердженої реалізації товару контрагентам-покупцям на загальну суму 2 859 143.77 грн. Досудовим розслідуванням також встановлено, що розрахунки по фінансово-господарських операціях фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 на протязі 2012 року здійснював через рахунки №26502464, №2600295364 відкриті у ПАТ «ОСОБА_4 ОСОБА_2» (МФО 380805), інд.01011, м. Київ, Печерський р-н, вул. Лєскова, 9. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5Б та контрагентами, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ОСОБА_5Б, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Сихівського районного суду м. Львова з клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку ОСОБА_5 та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх вилучення, просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «ОСОБА_4 банк аваль» за судовим викликом до суду не зявився, хоча товариство належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п. 5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ «ОСОБА_4 ОСОБА_2» (МФО 380805, адреса: інд.01011, м. Київ, вул. Лєскова, 9 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів платіжних доручень, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів, рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках №26502464, №2600295364 відкритих у ПАТ «ОСОБА_4 ОСОБА_2» у м. Києві (МФО 380805) за період з 01.01.2012 по 31.12.2012 року; компютерну роздруківку (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках №26502464, №2600295364 за період з 01.01.2012 по 31.12.2012 року в паперовому та електронному вигляді; оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунку ОСОБА_5Б (РНОКПП НОМЕР_1); оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства; оригіналів угод та інших документів, на підставі яких фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»; компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ, та інших даних; оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів; оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу ПАТ «ОСОБА_4 ОСОБА_2» (МФО 380805), адреса: інд.01011, м. Київ, вул. Лєскова.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Борейко