Ухвала суду № 48202880, 27.05.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/2497/2015

Єдиний унікальний номер №263/6024/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 травня 2015 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Васильченко О.Г., за участю прокурора Алієва Е.Ш., слідчого Адарченко Д.С., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, по кримінальному провадженню № 32015050290000009 від 16.01.2015р., за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

В клопотанні зазначено, що невстановлені посадові особи ТОВ «НВП «Донтехексперт» код ЄДРПОУ 30701650, зареєстрованого за податковою адресою: Донецька область, м. Маріуполь, б-р Шевченка, 343, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області, у період з травня 2011 року по вересень 2014 року відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі угоди з підприємствами ТОВ «Сіті групп компані» (ЄДРПОУ 38768761), ТОВ «Промбуд Маркет» (ЄДРПОУ 38654416), ТОВ «Фактортрейд» (ЄДРПОУ 38779677), ТОВ «Сантекс вуд» (ЄДРПОУ 38779902), ТОВ «БК Білдінг-строй» (ЄДРПОУ 38866337), ТОВ «Алегро компані» (ЄДРПОУ 38880616), ТОВ «БК Мегаполіс буд інвест» (ЄДРПОУ 38912967), ТОВ «БК Карамбола» (ЄДРПОУ 39059292), ТОВ «БК Мангустін» (ЄДРПОУ 39059397), ТОВ «ТРМ Групп» (ЄДРПОУ 39193859), ТОВ «Техсфера» (ЄДРПОУ 39232316), ТОВ «БФ Строй-ка» (ЄДРПОУ 38471164), ТОВ «Будівельний прогрес-2006» (ЄДРПОУ 34877128) про виконання субпідрядних робіт, що не відповідало дійсності, бо фактично вказані підприємствами субпідрядні роботи не виконувались, вказані роботи виконані силами ТОВ «НВП «Донтехексперт» без залучення субпідрядників, чим у порушенні п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010р. (зі змінами та доповненнями) умисно хилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в особливо великих розмірах у сумі 3227144 грн. Допитаний в ході досудового розслідування гр. ОСОБА_2 пояснив, що з 2009 року та по теперішній час працює на підприємстві ТОВ «НВП «Донтехексперт» на посаді технічного експерта (інженер-конструктор). Приблизно з 2011 року та по теперішній час основною територією діяльності є м. Маріуполь, а саме: металургійні комбінати МК «Азовсталь» та ММК «ім. Ілліча». Наскільки йому відомо, що ТОВ «НВП «Донтехексперт» всі роботи повязані з експертним дослідженням обєктів виконує самостійно без залучення субпідрядних організацій. Йому не знайомі підприємства: «Сіті групп компані» (ЄДРПОУ 38768761), ТОВ «Промбуд Маркет» (ЄДРПОУ 38654416), ТОВ «Фактортрейд» (ЄДРПОУ 38779677), ТОВ «Сантекс вуд» (ЄДРПОУ 38779902), ТОВ «БК Білдінг-строй» (ЄДРПОУ 38866337), ТОВ «Алегро компані» (ЄДРПОУ 38880616), ТОВ «БК Мегаполіс буд інвест» (ЄДРПОУ 38912967), ТОВ «БК Карамбола» (ЄДРПОУ 39059292), ТОВ «БК Мангустін» (ЄДРПОУ 39059397), ТОВ «ТРМ Групп» (ЄДРПОУ 39193859), ТОВ «Техсфера» (ЄДРПОУ 39232316), ТОВ «БФ Строй-ка» (ЄДРПОУ 38471164), ТОВ «Будівельний прогрес-2006» (ЄДРПОУ 34877128), їх назви він чує вперше.

Крім того, в клопотанні зазначено, що в ході досудового розслідування на адресу ПАТ «МК «Азовсталь» (ЄДРПОУ 00191158) за №3883/05-19-09 увід 26.02.2015 спрямовано вимогу в порядку ст.93 КПК України, щодо надання копій первинних документів фінансово-господарської діяльності ПАТ «МК «Азовсталь» з ТОВ «НВП «Донтехексперт», на яку підприємством ПАТ «МК «Азовсталь» за № 02/231 від 11.03.2015 відмовлено у наданні запитуваних документів, бо вони вважають, що відсутні правові підстави, передбачені КПК України. Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що первинні фінансово-господарські документи по взаємовідносинам між ПАТ «МК «Азовсталь» та ТОВ «НВП «Донтехексперт» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів, які перебувають у володінні ПАТ «МК «Азовсталь», тому, просять клопотання задовольнити.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, про день та час розгляду клопотання була повідомлена у встановленому законом порядку, але в судове засідання не зявилась, письмові пояснення та згоду на вилучення документів не надала. Згідно ст.163 ч. 4 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ознайомившись з клопотанням та доданими до нього документами, суддя приходить до висновку, що воно підлягає частковому задоволенню.

Враховуючи, що вилучення вищезазначених документів обумовлено необхідністю встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суддя вважає, що необхідно задовольнити клопотання частково та надати слідчому тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення їх копій.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, по кримінальному провадженню № 32015050290000009 від 16.01.2015р., за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ «МК «Азовсталь» ЄДРПОУ 00191158, що розташоване за адресою: м. Маріуполь, вул. Лепорського, 1, та можливість вилучення завірених належним чином їх копій старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_1, або уповноваженій особі за дорученням слідчого, а саме до оригіналів первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам між ПАТ «МК «Азовсталь» (ЄДРПОУ 00191158) та ТОВ «НВП «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 30701650) за період з травня 2011 року по вересень 2014 року включно (в тому числі: договорів, додатків та специфікацій до них, товарно-транспортних накладних, вантажно-митних декларацій, податкових накладних, актів приймання-передачі, актів виконаних робіт, касових документів щодо сплати, банківських виписок, відомості по взаєморозрахункам, накладні, листування, інших документів, які мають відношення до угод з ТОВ «НВП «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 30701650).

Зобовязати службових осіб ПАТ «МК «Азовсталь» (ЄДРПОУ 00191158, м. Маріуполь, вул. Лепорського, 1) надати старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_1, або уповноваженій особі за дорученням слідчого, завірені належним чином копії вищезазначених документів у повному обсязі.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Г. Васильченко